Правила оформления налоговых льгот для пенсионеров

Какие налоговые льготы предоставляются пенсионерам

Какие льготы по налогам появляются у граждан после выхода на пенсию в 2018 году?

После выхода гражданина на пенсию у него возникают вопросы о том, какие льготы по налогообложению для пенсионеров существуют и может ли он рассчитывать на налоговые льготы пенсионерам в 2018 году?

Чтобы ответить на вопрос, какими льготами пользуются пенсионеры при уплате налогов, обратимся к Налоговому кодексу.

После выхода на пенсию граждане вправе получить налоговые льготы:

• по налогу на имущество (подп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ);
• земельному налогу (п. 10 ст. 396 НК РФ);
• транспортному налогу (ст. 361.1 НК РФ);

Государство позволяет не уплачивать налог на имущество по квартире, жилому дому и иным объектам недвижимости (перечень указан в п. 4 ст. 407 НК РФ), при условии что недвижимость не используется в коммерческой деятельности.

В сентябре 2018 года Саттаров Р. А. вышел на заслуженный отдых и получил пенсионное удостоверение. В его собственности на этот момент находились две квартиры, два гаража и жилой дом. Пенсионер обратился в налоговый орган за льготами на недвижимость. С момента выхода на пенсию ему предстоит уплачивать налог на имущество с одной квартиры и одного гаража. Остальное имущество подпадает под льготу.

По земельному налогу все пенсионеры имеют право на федеральную льготу: земельные участки площадью 600 кв. м и менее, находящиеся в их собственности, налогом не облагаются (подп. 8 п. 5 ст. 391 НК РФ). Помимо этого, послабления по земельному налогу для пенсионеров могут быть предусмотрены в НМА местных органов власти. Поэтому при ответе на вопрос, какие налоговые льготы имеют пенсионеры, важно ознакомиться с нюансами муниципального законодательства.

Пенсионеры — владельцы транспортных средств могут не уплачивать транспортный налог или снизить налоговые обязательства по нему только в том случае, когда региональными законами предусмотрены подобные налоговые преференции.

Узнав, какие льготы по налогам у пенсионеров есть в регионе проживания, пенсионеру необходимо представить в инспекцию документы (см. далее).

Пенсионер имеет право на льготы по налогообложению: как их получить?

Гражданин, выходящий на пенсию и имеющий право на налоговые льготы, не получает их автоматически при оформлении пенсионного удостоверения. Вне зависимости от вида льгот (полное освобождение от налога, получение дополнительных налоговых вычетов или уменьшение налоговой базы на не облагаемую налогом сумму) применяется единый порядок их получения.

ФНС России в письме от 12.10.2017 № БС-4-21/20636@ описала, какие действия нужно совершить пенсионеру, чтобы получить льготы:

1. Заполнить и отправить налоговикам заявление по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@ (п. 6 ст. 407 НК РФ).
2. Приложить документы, подтверждающие право на льготу.

Второй пункт не считается обязательным. Это означает, что пенсионер может отправить заявление и без подтверждающих документов. Контролеры в таком случае обязаны получить у пенсионера согласие на обработку и распространение персональных данных:

Затем налоговики запросят необходимые сведения у соответствующих органов и должностных лиц. И только если от них нужные сведения не будут получены, контролеры запрашивают их у налогоплательщика. Для этого они направляют пенсионеру уведомление:

Если гражданин никак не отреагирует на это уведомление и документы к налоговикам не попадут, у него могут возникнуть проблемы с получением налоговых льгот для пенсионеров.

Заявление о льготах: изучаем порядок заполнения

Заявление о льготах позволяет пенсионеру сообщить налоговикам о своем праве на льготы сразу по трем видам налогов: транспортному, земельному и налогу на имущество.

• из титульного листа;
• листа со сведениями о заявленной льготе.

Основные правила заполнения:

Данные заносятся в поля заявления одним из следующих способов:

• от руки (чернилами черного цвета);
• на компьютере (с помощью программного обеспечения, позволяющего распечатать заявление с выводом двумерного штрихкода);
• электронно (через личный кабинет налогоплательщика).

1. Количество экземпляров

Заявление оформляется в одном экземпляре (п. 5 Порядка заполнения формы, утв. приказом ФНС № ММВ-7-21/897@).

Если пенсионер решил лично принести заявление в инспекцию, он может распечатать два экземпляра документа и попросить контролеров проставить на втором экземпляре отметку о получении. Так у пенсионера будет подтверждение, что он представил необходимые документы.

Если ошибка закралась в текст и была обнаружена до отправки в инспекцию, следует оформить заявление заново.

Недопустима также двусторонняя распечатка заявления. Это тот случай, когда экономия бумаги может обернуться пенсионеру дополнительными расходами — неправильно распечатанное заявление придется оформлять заново, так как его не примут в инспекции.

Специальные требования предъявляются к ручному варианту заполнения заявления. А именно:

• вносить текст, числовые показатели и коды необходимо слева направо, начиная от первого (левого) поля;
• текст следует вписывать печатными заглавными буквами;
• незаполненные поля нужно прочеркивать.

При заполнении заявления с помощью компьютерных средств специальных требований нет, кроме вида и размера применяемого шрифта. Это должен быть шрифт Courier New высотой 16-18 пунктов.

О порядке заполнения трудовой книжки узнайте здесь.

Какими новшествами с 2019 года могут пользоваться пенсионеры при уплате налогов по объектам, не подпадающим под льготу?

Если у пенсионера есть объекты недвижимости и транспорт, не подпадающие под льготу, с 2019 года он может использовать упрощенный способ исполнения своих налоговых обязательств — единый налоговый платеж физического лица (закон от 29.07.2018 № 232-ФЗ, вносящий поправки в ст. 45.1 НК РФ).

Как работает этот упрощенный способ:

• Гражданин перечисляет в бюджет авансом определенную сумму — она будет использоваться для уплаты налога на имущество, транспортного и земельного налогов.
• Больше ни о чем ему беспокоиться не нужно: контролеры при наступлении срока сами будут производить зачет платежа в счет уплаты обязательств по имущественным налогам.

В чем преимущества такого способа уплаты имущественных налогов:

Если пенсионеру удобнее прежняя схема, он может продолжать уплачивать имущественные налоги в том же порядке, как он это делал в предыдущие периоды.

Можно ли уплатить имущественные налоги через «Госуслуги», узнайте здесь.

Вышедшие на пенсию граждане могут воспользоваться налоговыми льготами для пенсионеров по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам в том случае, если они предусмотрены федеральными, региональными или местными НПА. Для этого необходимо представить налоговикам заявление. Подтверждающие право на льготу документы пенсионер вправе приложить к такому заявлению.

Если под льготу подпадает только часть имущества пенсионера, по остальной недвижимости и транспорту налоги уплачиваются в общеустановленном порядке. С 2019 года уплатить все налоговые имущественные обязательства можно единым авансовым платежом.

Как пенсионеру оформить налоговую льготу в 2019 году

Получатели пенсионных выплат по возрасту, а также пенсионеры особых категорий имеют право на оформление льгот по уплате ряда налогов. В статье разберем, как пенсионеру оформить налоговую льготу, какова процедура оформления, какие документы для этого потребуются.

Какие налоговые льготы может оформить пенсионер

В соответствии с действующим законодательным регламентом, граждане, достигшие пенсионного возраста, могут снизить налоговые обязательства путем оформления налоговых льгот:

1. Пожилые лица, владеющие жильем на правах собственности (квартира, комната, дом, дача), полностью освобождены от уплаты налога на недвижимость. Условия назначения льготы – достижение гражданином пенсионного возраста – 55/60 лет (Ж/М). Льгота предоставляется на один объект недвижимости каждого вида. К примеру, пенсионер, владеющий квартирой, жилым домом и дачным домиков, обязан оплатить налог за один из домов (дача или жилой дом – на выбор).
2. В ряде случаев пенсионер может получить льготу по оплате налога на землю. Право на снижение налоговой базы на 10.000 руб. предоставляется пенсионерам особых категорий: ветераны ВОВ, инвалиды, Герои СССР, лица, пострадавшие от техногенных катастроф или в результате ядерных испытаний. Читайте также статью «Налоговая льгота пенсионерам по земельному налогу».
3. Пенсионеры являются плательщиками транспортного налога на общих условиях. В то же время пенсионеры вправе на получение региональных льгот на оплату транспортного налога. Кроме того, на основании положений НК, пенсионер может не оплачивать налог на транспорт в случае, если ТС содержит специальное оборудование для инвалидов. Читайте также статью «Платят ли пенсионеры транспортный налог».

Следует отметить, что пенсионеры могут снизить сумму налоговых обязательств по НДФЛ путем оформления налогового вычета. Читайте также статью «Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером», «Как написать жалобу в налоговую инспекцию«.

Как пенсионеру оформить налоговую льготу: документы, процедура оформления

Оформление налоговых льгот для пенсионеров осуществляется путем обращения в орган ФНС по месту регистрации.

Шаг 1. Выбор объекта для применения льготы

Первым этапом процедуры оформления льготы является выбор объекта для применения налоговой скидки:

Подчеркнем, что порядок выбора объекта льготирования во многом зависит от особенностей регионального законодательства. В ряде регионов пенсионеру предоставляется право на частичную оплату налога по каждому из объектов (например, скидка 50% по налогу на каждое ТС в собственности пенсионера), соответственно, в таких случаях выбор объекта, к которому будет применяться льгота, делать не нужно.

Шаг 2. Подготовка документов

Для оформления налоговой льготы пенсионеру потребуется подготовить базовый пакет документов, а именно паспорт и документ, удостоверяющий право на льготу. Перед подачей документов в ФНС рекомендуется предварительно сделать копию паспорта. Что касается документов, дающих право на льготу, то их перечень зависит от условий оформления налоговой скидки. Право на получение льготы может быть подтверждено:

• для инвалидов – выпиской из акта МСЭ;
• для ветеранов и участников ВОВ – удостоверением;
• для пенсионеров, пострадавших от техногенных катастроф или в результате ядерных испытаний – соответствующей справкой;
• для Героев СССР, РФ, кавалеров Ордена Славы – удостоверением и нагрудным знаком.

Вместе с перечисленными документами гражданину следует заполнить заявление о назначении льготы, бланк которого можно скачать на сайте ФНС либо получить в органе фискальной службы непосредственно в момент оформления льготы.

Для получения полной информации о пакете документов, требуемом для оформления льготы в конкретном случае, пенсионеру следует обратиться в орган ФНС по месту жительства.

Шаг 3. Составление налогового уведомления

После того как пенсионер подготовил требуемые документы, ему следует оформить уведомление (форма КНД 1510040), в котором указать объект, выбранный для льготирования. При заполнении документа, пенсионеру необходимо внести в него личные данные (ФИО, паспортные данные, дата, место рождения, контактный телефон), а также информацию об объекте льготирования (кадастровый/инвентарный/условный номер объекта, дата начала применения льготы).

После заполнения бланка пенсионер собственноручно подписывает документ. В случае если уведомление оформлено, через законного представителя, то эта информация также должна быть отражена в документе (данные представителя, документ-основание для представления интересов). В последнем случае уведомление подписывает представитель пенсионера.

Шаг 4. Передача документов в ФНС

Подготовленный пакет документов пенсионер может передать в ФНС по месту регистрации удобным для себя способом:

Когда пенсионер может подать документы на получение налоговой льготы

В общем порядке пенсионер может обратиться за льготой в момент возникновения такого права. К примеру, владелец земельного участка получил группу инвалидности в марте 2017, в связи с чем им приобретено право на уменьшение налоговой базы. Подать документы на льготу гражданин может по факту получения выписки из акта МСЭ (с марта 2017 и позже). Предельный срок подачи уведомления – до 1 октября отчетного года.

Назначение льготы осуществляется с момента обращения, на основании приобретенного пенсионером права. В случае если право на льготу приобретено ранее, чем пенсионер обратился за ней, гражданин вправе подать документы на перерасчет налога за предыдущие годы (с учетом существующей льготы).

Льгота на налог на имущество пенсионеров: условия, требования, практика

Льготное налогообложение на имущество для пенсионеров

В нашей стране около трети проживающих граждан, являются пенсионерами. Поэтому вопрос о льготном налогообложении на имущество для пенсионеров имеет широкий общественный резонанс. А постоянно вносимые в Налоговый Кодекс РФ изменения и поправки не добавляют ясности и прозрачности механизму получения таких льгот.

Цель статьи – донести простым языком суть налоговых послаблений до пожилых людей, а также их родственников.

[2]

Коротко о правовой основе возникновения льгот

Основным источником информации о льготе при налогообложении имущества для любых лиц является Налоговый кодекс РФ. В статье 407 данного нормативно-правового акта содержится вся информация о лицах, имеющих право на льготы при налогообложении, а также исчерпывающий перечень имущества, на которое данный закон распространяет своё действие.

Соответственно, при возникновении любых разногласий по вопросам налогообложения имущества, лицу необходимо ознакомиться с перечнем имущества, перечисленным в пункте 4 статьи 407 НК РФ, чтобы убедиться, нарушено ли его право.

Перечень имущества

Итак, льгота на налог на имущество пенсионеров предоставляется в отношении следующего имущества:

• квартира, комната;
• жилой дом;
• помещение, сооружение. Условие: должны использоваться в профессиональной, творческой деятельности;
• хозяйственное строение, сооружение. Условие: расположение на садовых, дачных земельных участках. Площадь – до 50 метров.
• гараж, или машино-место (парковка различных видов).

Данный перечь имущества является полным, разночтения закона не допускаются. При этом простое соответствие указанному списку не означает, что льгота начнёт работать автоматически.

Необходимо соблюсти ряд требований и условий, установленных действующим законодательством.

Требования и условия

Есть три общих требования, обязательных для любого, из вышеперечисленного вида имущества пенсионера:

• оно должно быть в собственности лица, которое претендует на получение льгот;
• оно не должно использоваться в коммерческой (предпринимательской деятельности);
• стоимость не должна превышать 300 миллионов рублей.

Из важных моментов последней редакции закона следует отметить тот факт, что применить налоговую льготу возможно только в отношении одного объекта из каждой выбранной категории.

Например, при нахождении в собственности пенсионера трёх квартир, льготу при налогообложении он может получить только на одну. Выбрать при этом он может любую, тут ограничений нет. На практике всегда выбирается с максимальной суммой налога.

Кто такой пенсионер?

Стоимость уменьшения налога, исчисляемого из кадастровой стоимости

По общему правилу принято считать, что речь идёт о женщинах, достигших возраста 55 лет, и мужчинах, достигших возраста 60 лет.

Хотя это утверждение верно, следует уточнить, что если ещё ряд категорий граждан, которые зачастую не достигли возраста даже 40 лет, но являющиеся пенсионерами. Это пенсионеры по льготной выслуге лет, например, учителя, ряд категорий врачей, шахтёры и так далее. Они также получают денежные выплаты из Пенсионного фонда РФ и пользуются в полном объёме всеми правами, в том числе, и по льготе на налог на имущество.

Кроме того, есть пенсионеры силовых ведомств, например, МВД РФ, и приравненные к нему. Единственное отличие, что денежное пособие по пенсии они получают из средств МВД РФ, а не Пенсионного фонда. Однако, все права по налогообложению те же.

Имеются ли ещё какие-либо льготы?

Кроме налоговых льгот на имущество, налоговым законодательством предусмотрены налоговые вычеты. Они никак не коррелируются со льготами, то есть по одному и тому же объекту недвижимости возможно оформить как льготу, так и вычет. Данные вычеты предусмотрены для всех категорий граждан, в том числе и для пенсионеров.

К примеру, стоимость уменьшения налога, исчисляемого из кадастровой стоимости, составит:

• частный дом – 50 кв. м.
• квартира – 20 кв. м.
• комната – 10 кв. м.

Особым нововведением стала льгота на налог на земельный участок размером до шести соток. Говоря простым языком, если участок налогоплательщика менее 6 соток, платить налог более не нужно.

Как оформить

Льгота на налог на имущество для пенсионеров не оформляется без заявления. Такой порядок получения льгот носит название уведомительный. То есть лицо, посредством публикации закона уведомлено о своём праве, а вот воспользоваться им или нет – решать самому налогоплательщику.

К заявлению необходимо приложить следующие документы:

• Паспорт гражданина РФ.
• Пенсионное удостоверение.
• Индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН).
• Выписка из Росреестра об объекте налогообложения (собственность, с налога на которую необходимо получить льготу).

Кроме выписки из Росреестра подходит любой правоустанавливающий документ, например свидетельство, однако их уже не выдают при приобретении права на имущества с 2014 года. Таким образом, основным средством подтверждения права собственности является выписка.

Далее, необходимо заполнить заявление на получение льготы на налог. Данное заявление составляется в свободной форме, чётких требований к оформлению бланка не имеется.

Однако необходимо всё же чётко изложить ряд моментов:

• Название органа, куда направлено заявление.
• От кого составлено заявление. При это необходимо написать свои данные полностью, а также реквизиты паспорта.
• Суть заявления по существу. То есть, всё об объекте налогообложения, на который оформляется льгота. При этом, необходимо указать как адрес объекта полностью, так как кадастровые данные из выписки Росреестра.
• Далее указывается подпись, дата и список прилагаемых документов либо их копий.

Возможно также указать свой ИНН, хотя копия его и должна быть приложена к заявлению. Обязательно также указывать, какой формой связи желаете получить ответ: почтой или лично.

На официальном сайте Налоговой инспекции РФ есть образцы написания данного заявления, много их и просто в сети Интернет. Кроме того, всегда можно позвонить по любому номеру ФНС и проконсультироваться у специалиста.

Как подать

Порядок получения льгот

Следует отметить тот положительный факт, что с развитием проекта «Электронное правительство», всю процедуру подачи заявления можно произвести, не выходя из дома. Единственным условием является наличие регистрации либо на портале Nalog.ru, либо на портале ГосУслуги.

В этом случае достаточно зайти на портал Nalog.ru, заполнить форму входа, для чего можно использовать данные портала ГосУслуги. После чего, зайти в графу подать заявление, заполнить его, в диалоговом окне добавить копии документов и нажать отправить. После этого, заявление поступит в обработку, а на почту, указанную при регистрации, придёт электронное письмо, подтверждающее получение и статус заявления.

Можно отслеживать ход заявления и в личном кабинете Nalog.ru, там будут отображаться статусы заявления, например, поступило, ответ направлен и так далее. Ответ на заявление можно также получить в электронном виде.

Кроме того, можно обратиться в отделение ФНС непосредственно по месту регистрации и подать собранный пакет документов вручную. Необходимо лишь заранее узнать про время приёма, позвонив сотрудникам ФНС, а также уточнить необходимый пакет документов.

Сроки подачи

Важным условием подачи заявления является условие, что заявление необходимо подать до 01.11 года, за который необходимо получить налоговый вычет. При этом, надо сразу определиться с объектами льготного налогообложения, так как возможности исправить нет.

Например, чтобы получить налоговую льготу на имущество за 2018 года, пакет документов необходимо подать до 01.11.2018. Позднее оформить уже не удастся.

Но если не подать документы, то ничего страшного не произойдёт. Законодатель предусмотрел такой вариант развития событий и теперь налоговый орган, в случае неподачи пенсионером документов на льготу на налог объектов недвижимости, сам рассчитывает льготу.

При этом налоговики из всего перечня объектов налогоплательщика обязаны выбрать самый дорогой в сумме налогообложения, после чего рассчитать все льготы на текущий год.

Несмотря на ряд проблем современного налогового законодательства РФ, необходимо отметить тот факт, что проблема льготного налогообложения граждан, а особенно пенсионеров, постоянно совершенствуется, представляя на данный момент довольно удобный и внятный механизм для льготников.

Следующее видео о земле, налоге на недвижимость и льготах для пенсионеров:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Налоговые льготы для пенсионеров в 2019 году

Содержание статьи

Каждый год ФНС рассылает собственникам недвижимости и транспорта налоговые уведомления. В них указана сумма платежа и сроки внесения средств. У некоторых категорий плательщиков есть имеются льготы по налогам. В данную группу входят граждане пожилого возраста. Какие налоговые льготы для пенсионеров в 2019 году предусмотрены действующим законодательством? Как подать бланк заявления о предоставлении налоговой льготы пенсионерам?

Льготы пенсионерам по налогам в 2019 году

Привилегии по обязательным платежам в бюджет предоставляются согласно разным алгоритмам. Все зависит от типа сбора. К примеру, налог на недвижимость является федеральным, поэтому льготы распространяются на всех граждан страны. Другие налоги являются региональными, поэтому привилегии действуют лишь на отдельных территориях РФ.

Льготы на имущество пенсионерам

Некоторые граждане пенсионного возраста освобождаются от налога на следующие виды недвижимого имущества:

• частный жилой дом;
• квартира или комната в общежитии / коммунальной квартире;
• помещение, используемое пенсионером в творческих целях;
• гараж;
• строение площадью не более 50 кв.м, расположенное на дачном или ином земельном наделе.

Чтобы получить льготу, гражданин обязан соответствовать определенным законодательным критериям:

• иметь данный объект недвижимости в личной собственности. Если на человека зарегистрировано несколько помещений, оформить налоговую привилегию удастся лишь на одно из них;
• не использовать его в целях получения дополнительного дохода.

Обратите внимание!

В отношении любых других объектов недвижимости пенсионеры платят налоги по обычной схеме. Льгота не распространяется на имущество стоимостью больше 300 млн. рублей.

Льготы по налогу не землю для пенсионеров

Согласно ст. 391 Налогового Кодекса РФ, с 2017 года пенсионерам не нужно платить налоги на землю, если площадь участка составляет 6 соток или меньше. Данная льгота актуальна для всех без исключения пожилых граждан РФ, получающих ежемесячное пожизненное содержание. Помимо пенсионеров, от налога на 600 кв.м земли освобождены:

• герои СССР, РФ, полные кавалеры ордена Славы;
• ветераны ВОВ и других боевых действий;
  инвалиды 1 и 2 категории, включая инвалидов с детства;
• многодетные семьи и др.

Увидеть полный перечень лиц, имеющих льготу по земельному налогу, можно в ч.5 ст.391 НК РФ.

Обратите внимание!

В регионах могут действовать дополнительные скидки.

Льготы для пенсионеров на транспортный налог

• масса транспортного средства больше 12 тонн;
• оно зарегистрировано в системе «Платон».

Обратите внимание!

Льготы по транспортному сбору устанавливаются на региональном уровне. В некоторых регионах скидка предусмотрена не для всех пенсионеров, а для инвалидов, ветеранов труда, героев ВОВ.

Доходы пенсионеров, которые не облагаются налогами

Граждане, достигшие пенсионного возраста, освобождаются от уплаты НДФЛ. Льгота распространяется лишь на доходы, непосредственно связанные со статусом гражданина – на пенсионное пособие. Если человек продолжает работать, с его заработной платы удерживается подоходный налог, а с социальных выплат по старости нет.

Порядок получения льгот по налогам пенсионерами

Все вопросы с налогами решает государственная служба — ФНС. Бумаги на оформление льготы подаются территориальное подразделение по месту регистрации заявителя. Если человек не имеет возможности посетить учреждение лично, можно воспользоваться одним из следующих методов:

• подача заявки в электронном виде, через сайт «Госуслуги.ру»;
• обращение в ближайший МФЦ;
• использование услуг представителя;
• отправка документов по почте.

В процессе оформления льготы следует учитывать ряд нюансов:

• на каждую субсидию подается отдельный пакет документов;
• если налог уже был уплачен, произойдет перерасчет. Аналогичная ситуация имеет место в случае, когда человек получил статус пенсионера не в начала года, а позже;;
• имущество или его часть должно находиться в официальной собственности заявителя;
• если пенсионер имеет в собственности лишь долю, а иные совладельцы на льготу претендовать не вправе, привилегия действует только в отношении доли пенсионера.

Обратите внимание!

Чётких сроков подачи ходатайств об оформлении налоговых льгот в законодательстве нет. Документы подаются лишь раз. Переоформлять привилегию каждый год не требуется.

Если в собственности пенсионера имеется несколько недвижимых объектов, необходимо подать уведомление о выборе льготного имущества. Это следует сделать до 1 ноября текущего года, иначе изменить объект не удастся. Такие правила установлены в п. 6 и 7 ст. 407 НК РФ.

Перечень документов для оформления налоговых льгот

Для получения налогового бонуса требуется базовый пакет бумаг:

• заявление;
• паспорт;
• пенсионное удостоверение;
• бумаги, подтверждающие право собственности на недвижимость;
• документы на само имущество: выписка ЕГРН, Свидетельство о праве собственности, ПТС и т.д.;
• ИНН;
• СНИЛС;
• если человек решил воспользоваться услугами представителя, нужна нотариально оформленная доверенность.

Все документы потребуются в оригиналах. Сотрудник ИФНС проверит пакет бумаг и, при необходимости, затребует дополнительные данные.

Образец заявления на налоговые льготы пенсионерам

Взять бланк заявления на оформление налоговой привилегии можно в подразделении ФНС. Унифицированный бланк заявления о предоставлении налоговой льготы пенсионерам не разработан, поэтому следует руководствоваться общими правилами делопроизводства.

Заявление должно содержать следующие пункты:

• данные территориального подразделения ИФНС, в которое подается обращение;
• личную информацию о заявителе;
• технические характеристики объекта, в отношении которых заявлены льготы;
• описание оснований выхода на пенсию и возникновения права на скидки.

В документе не допускаются грубые ошибки и помарки.

Правила оформления налоговых льгот для пенсионеров

Граждане предпенсионного и пенсионного возрастов, интересуются тем, как оформить налоговые льготы для пенсионеров на различные объекты налогообложения, находящиеся в собственности (движимое и недвижимое имущество, земельные участки).

Вопрос довольно-таки серьезный, ведь отсутствие финансовых привилегий негативно сказывается на материальном положении и носит обременительный характер. Какие льготы доступны пенсионерам, где и каким образом их можно оформить в 2018 году читайте ниже.

Какие льготы доступны пенсионерам?

На имущество

С начала 2014 года налогообложение в данной отрасли изменилось. Если раньше любой пенсионер освобождался от выплат, то в 2018 году правила ужесточились и производить налоговые отчисления должны все, кто:

• использует недвижимость в предпринимательской деятельности;
• имеет в собственности несколько объектов налогообложения (две квартиры).

Если вы подпадаете под вторую категорию, то получить налоговые преимущества возможно, но только в отношении одного из объекта. Например, выбрав квартиру с наибольшей площадью, тем самым сэкономив свои денежные средства.

Льготы на транспортный налог

В отличие от налога на имущество, транспортный относится к разряду региональных и по этой причине, размер налога и его объекты определяются в каждом субъекте самостоятельно.

Например, жителям Санкт-Петербурга дается право не платить:

• за автомобили отечественного производства с количеством лошадиных сил. не превышающих отметку 150;
• и за водные транспортные средства, чья мощность не превышает 30 лошадиных сил.

А жители Москвы лишены такого права и выплачивают налоги по одному объекту каждого типа, что имеется у них в собственности.

Если вы хотите узнать подробную информацию о том, имеются ли льготы у вас или нет, необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства.

Земельный налог

Земельный налог является муниципальным налогом и, соответственно, все суммы, выплачиваемые за землю, находящуюся в собственности переходят в бюджет муниципального образования. И именно оно устанавливает наличие или отсутствие льгот для пенсионеров.

Согласно законодательству Российской Федерации, а именно Налоговому Кодексу, льготы пенсионерам по выплате земельного налога не предоставляются (лишь уменьшение стоимости на n-нную сумму), но муниципальное образование может самостоятельно освободить от взносов.

Для того, чтобы узнать о наличии льгот в вашем муниципальном образовании, необходимо обратиться в администрацию района, которому и принадлежит ваш земельный участок.

Как оформить налоговую льготу пенсионеру?

Для того, чтобы выяснить условия предоставления льгот необходимо обратиться в налоговую инспекцию или администрацию района, где будет дана подробная консультация, а в том случае, если льготы действительно полагаются будет предложено оформление льгот. Порядок предоставления регулируется в зависимости от типа имущества. Например, налог на транспорт регулируется региональным законодательством, а налог на имущество — федеральным (Налоговым Кодексом).

Для их получения необходимо будет предоставить документы. Примерный перечень:

• заявление о предоставлении льготы;
• копию паспортных данных;
• пенсионное удостоверение;
• правоустанавливающая документация.

Образец заполнения заявления и бланк на льготу можно получить в любом налоговом органе. После выполнения всех формальностей, вам придет уведомление о даче согласия на освобождение от взноса налога.

Порядок предоставления льготы

Для каждого обратившегося пенсионера формируется отдельный пакет документов в ифнс. В случае недостаточности данных (как правило, касающихся объекта налогообложения) сотрудники налоговой службы уведомляют лицо об этом. После того как пакет документов собран, у сотрудников службы имеется в распоряжении 12 месяцев — срок в течение которого предоставляются налоговые льготы.

[3]

Обращаем внимание и на то, что право получения льгот имеют не только граждане, получающие социальную страховую пенсию по достижению 60-летнего и 55-летнего возрастов, но и те лица, которые вышли на пенсию в связи с деятельностью в органах внутренних дел, медицинских учреждениях и ряд граждан на основании Федерального закона РФ «О досрочном назначении пенсии».

Как поступить, если несвоевременно сообщили о том, что стали пенсионером?

В таком случае, необходимо также обратиться в орган ифнс по месту регистрационного учета и подать заявление, но получить налоговый вычет получится только в следующем году и только за три последних года. Например, гражданин П. приобрел пенсионный статус 5 лет назад, но забыл сообщить об этом в налоговую инспекцию и продолжал выплачивать налог на имущество. После подачи заявления, налоговый вычет гражданин П. получает только за три последних года (это обусловлено сроком исковой давности). И лишь с момента получения согласия на получение льгот, пенсионер перестает подвергаться налогообложению.

Льготы по налогам для пенсионеров

Все граждане нашей страны, вышедшие на заслуженный отдых, имеют право на социальную защиту. Давайте определим, какие налоговые льготы для пенсионеров предусмотрены в России, что нужно для их получения, и какие региональные особенности они имеют.

Что говорит закон

Все граждане России должны уплачивать налог НДФЛ (подоходный налог) в размере 13% от заработка. Согласно ст. 217 п.2 НК пенсия не считается доходом, а пенсионер – налогоплательщиком.

Законодательством налогового кодекса РФ работающим пенсионерам по старости в 2018 году положены особые льготы в плане выплаты НДФЛ. Право на скидку для пенсионеров предоставляется на:

• Материальную помощь, премии, компенсационные выплаты, которые были отчислены со стороны работодателя;
• Доходы от собственной продукции;
• Выплаты со стороны нанимателя на основании программы Софинансирования;
• Различного рода возмещения на приобретение лекарственных препаратов;
• Остальные доходы, прописанные в статье 217 НК России.

Теперь разберемся, какие налоговые льготы смогут оформить неработающие пенсионеры, и какие категории льготников, в зависимости от них, существуют.

Имущественный налог

Этот вид сбора будет повышаться до 2020 года. Так, в среднем он составит порядка 6 тыс. руб. Для лиц, находящихся на пенсии, это довольно приличная сумма. Поэтому, правительство разработало новую 32-ю главу НК. Она будет регулировать порядок налога на собственность.

Так, для одного объекта каждого вида недвижимого имущества пенсионеру полагается льгота по налогу – он полностью освобождается от этого типа сбора. Но, если он имеет более одной единицы недвижимости, льготы возможно будет оформить лишь на одну из них.

Налог на транспорт

Налоги для пенсионеров в отношении одного транспортного средства (или нескольких) необходимо выплачивать аналогично работающим гражданам, то есть в полной мере.

Но, в каждом регионе существуют определенные скидки льготникам. К примеру граждане, вышедшие на заслуженный отдых, и имеют в своем владении 1 автомобиль, могут получить определенную скидку, если:

• Проживают не в Москве;
• Проживают в Северной Столице, но владеют одним отечественным легковым авто, мощность двигателя которого не превышает 150 л.с.;
• Проживают в Новосибирске, и владеют мотоциклом или мопедом, мощность мотора которого составляет не более 40 л.с.

Так, каждый пенсионер, подпадающий под определенные критерии, которые регулируются местными властями отдельного региона, имеет право получить небольшую скидку на уплату налога за личное транспортное средство.

Более подробную информацию об общепринятых положениях касаемо льготы на транспорт можно прочесть в статье 365 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Земельный налог

Подробная информация и размер «земельных» льгот прописаны в 391 статье НК РФ. Эта льгота предусматривает уменьшение сбора на 10 тыс. руб. Но, воспользоваться ее смогут только те пенсионеры, которые:

• Имеют статус Героя, или принимали участие в боях на ВОВ;
• Участвовали в создании ядерного оружия;
• Имеют инвалидность.

Законом предусмотрено, что пенсионеры должны выплачивать налог только за ту землю, которая находится в их владении на правах постоянного, собственного или наследуемого использования.

Но, пользоваться льготами можно только при соблюдении определенных условий. И для отдельно взятой области они могут быть разными. Например, если у человека есть земля в московской области, то льготы можно будет получить только тогда, когда пенсионер:

• Не имеет абсолютно никакой работы;
• Зарегистрирован в здании, возведенном собственной на земле;
• Проживает в этом здании на постоянной основе.

Возврат налогов (вычет)

Со всех граждан РФ взимаются подоходный налог в НДФЛ в размере 13%. Эти взносы производятся также и лицами, вышедшими на пенсию. Но, из базы налогообложения в некоторых случаях можно получить свои деньги назад (имущественный вычет). Разберемся, какие пенсионеры по возрасту имеют право на получение таких платежей.

Можно разделить имущественный возврат налога на две подкатегории – для работающего и неработающего пенсионера.

Вычет налоговых денег в первом варианте возможен в том случае, если:

• Недвижимость была приобретена после выхода на заслуженный отпуск. К примеру, пенсионер-собственник жилья приобрел его в 2013 году. На пенсию он вышел в 2014, но с работы не ушел;
• Возврат оформлялся в 2016 году за прошедшие 3 года. Если человек не получил весь вычет полностью, то у него образовался остаток на вычет. Его можно перенести и получать дальше;
• Когда же человек приобрел недвижимость до выхода на пенсию (к примеру, вышел на пенсию в 2016, а квартиру купил в 2015), то перенос вычета можно получить за следующие 3 года, если он был оформлен в 2016 году.

Неработающий же пенсионер имеет право на возврат налога только в том случае, если продолжал работать на протяжении минимум 3-х лет после образования остатка имущественного налога.

Региональные особенности

Как мы уже писали, льготы по налогам у пенсионеров отличаются в зависимости от места их проживания, и могут иметь свои региональные нюансы. К примеру, в Москве получить льготы проще всего, но в любом другом регионе можно столкнуться с некоторыми трудностями.

Как узнать о положенных льготах в зависимости от региона:

1. Перейти на официальный сайт Федеральной Налоговой Службы России;
2. Указать тип налога и его период;
3. Выбрать свой город;
4. Нажать на кнопку «Найти»;
5. Внизу нажать на кнопку «Подробнее» под своим регионом;
6. Указать «Региональные льготы»;
7. В центре экрана появится поле «Категории налогоплательщиков», в нем нужно выбрать «Физические лица», и кликнуть по ссылке «Показать»;
8. Откроется таблица с категориями налогоплательщиков, которым положены льготы. Там будут указаны все размеры налоговых льгот, а также условия для их предоставления.

С помощью таких нехитрых манипуляций можно быстро узнать о льготах для пенсионеров, которые положены в том или ином регионе. К примеру, обратившись к разделу «Имущественный налог», можно ознакомиться с его ставками и категориями льготников.

Основной плюс этого сервиса заключается в том, что информацию вы сможете получить по абсолютно любому региону, будь то Москва, или республика.

Что необходимо для получения пенсионных налоговых льгот

В налоговой службе необходимо пройти процедуру оформления специального заявления, а также предоставить следующий набор документов:

• Непосредственно само заявление на желаемые налоговые льготы;
• Документ, подтверждающий личность и гражданство России;
• Удостоверение пенсионера;
• Документы, подтверждающие права на владение имуществом, которое требуется освободить от налогообложения;
• ИНН.

[1]

Перед подачей такого заявления стоит также прибыть в органы социальной защиты населения по месту своей прописки, где уточнить список возможных льгот, а также получить дополнительные справки, упрощающие процедуру.

Источники

1. 
   Зайцева Т. И., Медведев И. Г. Нотариальная практика. Ответы на вопросы. Выпуск 3; Инфотропик Медиа — М., 2010. — 400 c.
2. 
   Каутский, К. Аграрный вопрос; Киев: Пролетарий, 2012. — 330 c.
3. 
   20 лет Конституции Российской Федерации. Актуальные проблемы юридической науки и правоприменения в условиях совершенствования российского законодательства. Четвертый пермский международный конгресс ученых-юристов. — М.: Статут, 2014. — 368 c.
4. CD-ROM. Юридические науки. Диск 2. Шпаргалки для студентов. — Москва: РГГУ, 2013. — 418 c.