Как пенсионеру получить налоговый вычет за лечение

Возврат налога за лечение неработающим пенсионерам

Последнее обновление 2018-07-08 в 13:27

Когда человек работает и получает официальную зарплату, вопроса, имеет ли он право на вычет, не возникает. Ситуация меняется с выходом на пенсию. В статье рассмотрим, при каких условиях возможна компенсация налогового вычета за лечение неработающему пенсионеру.

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение

Налоговые вычеты снижают базу по НДФЛ, рассчитанную по ставке 13% (п.3 ст.210 НК). При этом они не действуют в отношении доходов от:

• долевого участия (т.е. от дивидендов);
• выигрышей в лотерею и другие азартные игры;
• прибыли контролируемой иностранной организации.

По остальным видам ограничений нет. Источники доходов для целей начисления НДФЛ указаны в ст. 208 НК.

Пример 1

Как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру

Производится возврат денег за лечение пенсионерам через налоговую. При заполнении декларации человек указывает полученные доходы и заявляет вычет на расходы.

Порядок действий:

1. На следующий год после оплаты лечения подать в ФНС декларацию З-НДФЛ до 30 апреля.
2. До 15 июля заплатить НДФЛ с учетом вычета.

Максимальный возврат НДФЛ за лечение пенсионерам делают с расходов не более 120 000 руб. (абз.7 п.2 ст.219 НК). Однако в случае дорогостоящего лечения затраты подлежат вычету полностью (абз.4 пп.3 п.1 ст.219 НК).

Пример 2

Пенсионер Григорьев в 2017 г. году продал за 850 400 руб. машину, которой владел 2 года. Часть полученных денег, а именно 148 500 руб., он отдал за лечение, себя и супруги. В 2018 г. пенсионер обязан заплатить НДФЛ. Он указал в декларации (в руб.):

• 850 400 — доход;
• 120 000 — вычет (оставшиеся 28 500 не укладываются в лимит);
• 850 400 – 120 000 = 730 400 — база по НДФЛ;
• 730 400 × 13% = 94 952 руб. — налог к уплате.

Итого Григорьев снизил НДФЛ на 15 600 руб. Также по этой декларации он вправе заявить имущественный вычет и заплатить еще на 32 500 руб. меньше.

Возврат подоходного налога за лечение зубов неработающим пенсионерам

Стоматология включена в услуги, по которым положен вычет. Заплатив, необходимо взять в больнице:

• договор;
• копию лицензии (вычет делают только услуги российских клиник);
• справку об оплате для налоговой;
• чеки на оплату.

Важно! В выписанной справке клиника указывает стоимость услуг и проставляет специальный код:

«1» — лечение стандартное;

«2» — лечение дорогостоящее.

Пример 3

Налоговый вычет за лекарства для пенсионеров

Возврат налога за покупку лекарств пенсионерам осуществляется в том же порядке, что и за лечение. Основные условия:

• медикаменты входят в список лекарственных средств, приведенный в Постановлении Правительства от 19.03.2001 № 201;
• на них есть рецепт от лечащего врача со штампом для ФНС;
• стоимость медикаментов подтверждена платежными чеками.

Пример 4

Вычет при дорогостоящих операциях для пенсионеров

Полный список такого лечения содержится в Постановлении № 201. Например, к ним относятся:

• сложные хирургические операции;
• лечение тяжелых болезней (онкологии, сахарного диабета, заболеваний поджелудочной железы и пр.)

Важно!

Возврат налога с медицинских услуг пенсионерам ограничен той суммой НДФЛ, которую пенсионер заплатил или обязан заплатить в отчетном году.

Пример 5

От сдачи квартиры в наем Михаил Иванович имеет дополнительный доход 312 300 руб. в год. В 2017 г. он оплатил себе сложную операцию на желудке за 345 700 руб. В больнице дали справку с кодом «2». Получается, сумма возможного вычета превысила размер дохода.

В этом случае, согласно абз.3 п.3 ст.210 НК, сумма НДФЛ к уплате за 2017 г. составит для пенсионера 0 руб. Неиспользованный остаток вычета 33 400 руб. пропадает и на следующий год не переносится.

1. Налоговый вычет на лечение пенсионеру положен, если в год оплаты мед. услуг и лекарств он получил доход, облагаемый 13% НДФЛ.
2. Если пенсионер сам обязан перечислить налог, с помощью вычета можно уменьшить сумму к уплате. В общем случае экономия составляет 13% от расходов на лечение, но не более 15 600 руб.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(15 оценок, средняя: 4,67)

Как воспользоваться вычетом на лечение неработающему пенсионеру?

Получить вычет на лечение вправе налогоплательщик, с заработной платы которого удерживался НДФЛ 13%. Т.к. вычет на лечение это не льгота, а возможность вернуть налог ранее удержанный. Поэтому неработающие граждане и пенсионеры, не могут получить социальные вычеты. За родителя может получить вычет его работающий ребенок.

Татьяна, например, расходы на мед.услуги составили 100 тыс. руб. в 2014 году. То вы можете подать на вычет от себя на определенную сумму (относительно вашего дохода за период работы в 2014 году), а другую часть расходов оформить на супруга. Нельзя просто передать остаток вычета или перенести его. Опять же это зависит от самого вида лечения, можно ли разделить по расходам эту сумму, сможет ли мед.учреждение оформить несколько договоров и справок на оплату услуг.

Татьяна, чтобы получить вычет на лечение необходимо подтвердить его документами (ссылку я вам давала ранее на документы). В противном случае, вашему супругу откажут в вычете, он должен фигурировать как плательщик, иначе у него нет основания получать вычет.

Что касаемо вычет по ипотечным процентам, если и вы и супруг являетесь собственниками жилья, по которому получаете имущественный вычет, неважно на чье имя оформлен кредит, ваш муж получит имущественный вычет. А что касаемо вас, зависит когда вы вышли на пенсию, в каком году у вас возникло право на вычет, начали ли вы уже получать вычет или нет.

Татьяна, добрый день. Сразу скажу вам, что статус ИП ра упрощенной системе не является основанием для возврата НДФЛ.

Ваше право на вычет по квартире возникло в 2010 году и вы вычет регулярно получали. А теперь, когда вы стали неработающим пенсионером и у вас нет доходов, вы сможете перенести остаток вычета (как раз речь идет об уплаченных процентах), то есть, продолжить получение вычета, на 2009, 2008 и 2007 годы. Надо вам будет запросить у работодателя справки за эти годы.

Татьяна, право перенести вычет на три года назад дается один раз, поэтому в вашей ситуации, по мере уплаты процентов вы не сможете в полной мере воспользоваться вычетом по процентам. Только за те года, которые указала моя коллега Татьяна.

Право переноса вычета дано пенсионерам только в отношении имущественного вычета, на социальные вычеты не распространяется.

Татьяна, мое мнение, чем дольше вы будете откладывать перенос вычета, тем маловероятее, что вам одобрят его получение, т.к. во-первых вы должны будете в любом случае подавать декларации по формам тех лет, во-вторых, вам понадобятся справки 2-НФЛ за те года.

Заявление подается одни раз (Основание ст. 346.13 НК РФ). У справки 2-НДФЛ срок действия не регламентирован, предполагается ее бессрочный характер. Как я уже отметила, что выжидая время, вы можете оказаться в ситуации, что вам откажут в предоставлении вычета.

Справку банк о сумме уплаченных процентов дает тому, кто платит данные проценты, то есть,заемщику. А по поводу переноса остатка вычета, отдельное заявление писать не надо, вы просто подаете налоговую декларацию 3-НДФЛ и все.

Социальный вычет на лечение родителей пенсионеров

Последнее обновление 2018-06-29 в 13:35

На пенсии здоровье уже не то, а деньги на врачей не всегда есть. На помощь приходят дети. В статье расскажем, как оформить налоговый вычет за лечение родителей и вернуть 13% от расходов.

Как получить налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеров

Правила получения такого вычета регулируются ст. 219 НК, а точнее — пп. 3 п. 1 указанной статьи. Если родители не получают ничего, кроме пенсии, сами они на вычет не претендуют. Они не платят НДФЛ, который можно возместить. Вернуть 13% от расходов на врачей вправе их дети.

Общие требования:

• у сына или дочери есть доход, облагаемый 13% НДФЛ;
• он/она заплатили за лечение самостоятельно (не родители);
• заявляемая к вычету сумма затрат ограничена размером годового дохода налогоплательщика.

Пример 1

Пример 2

Возмещаются расходы на те медицинские услуги и лекарства, которые входят в специальный перечень. Он приведен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Там же есть особый перечень дорогостоящего лечения.

Возврат НДФЛ за лечение матери

В больнице перед платными процедурами обязательно заключают письменное соглашение на предоставление услуг. Договор при вычете на лечение мамы может подписать как она сама, так и тот, кто будет платить за лечение (т. е. сын или дочь). Некоторые больницы отказываются заключать договор с третьим лицом, если пациент уже взрослый. Ничего страшного. Главное, чтобы в платежных документах клиника указала получателя вычета.

Пример 3

В 2017 г. Нина Ивановна прошла полную диагностику организма в платной клинике, с которой сама подписала договор. Расплачивался за услуги сын Иван. Он потратил 71 200 руб. За 2017 г. Иван заработал 843 300 руб. и заплатил с этой суммы НДФЛ 109 629 руб.

[1]

На следующий год Иван пошел в ФНС, чтобы получить по декларации 3-НДФЛ возврат за лечение матери. Все условия для вычета соблюдены:

• сумма дохода Ивана за год превышает затраты на лечение;
• вычет укладывается в законодательно установленный лимит;
• заявитель сам оплатил лечение, что подтверждается документами из клиники.

Налоговая вернула Ивану 13% от затрат — 9 256 руб.

Пример 4

Вычет за лечение мамы можно вернуть:

• у работодателя — в том году, в котором оплачивалось лечение (в 2018 г. компенсируем расходы, понесенные в 2018 г.)
• в налоговой — в течение 3 лет после оплаты (в 2018 г. возмещаем затраты за 2015-2017 гг.).

Налоговый вычет за лечение отца

В отношении отца действуют абсолютно те же правила, что и для матери. Ст. 219 НК не делает разницы между родителями. Вычет сделают, если налогоплательщик оплатил лечение родного отца. Других формулировок в пп. 3 п. 1 ст. 219 НК нет.

Пример 5

Документы для налогового вычета за лечение родителей

Перед тем как обращаться за возвратом налога за лечение родителей, подготовьте документы из больницы:

• договор;
• копию действующей российской лицензии на мед. деятельность;
• специальную справку об оплате услуг для предоставления в ФНС;
• рецепт на лекарства со штампом для налоговиков;
• чеки, подтверждающие все расходы.

В справке клиника прописывает данные пациента и плательщика. Проследите, чтобы плательщиком указали того, кто будет получать вычет. Также в справке пишут стоимость оказанных услуг и их вид. Для дорогостоящего лечения ставят код «2», а для обычного – «1».

1. Вычет за лечение родителей можно получить только на родных отца и мать. За свекра, тещу, отчима и пр. он не положен.
2. Сын или дочь должны быть указаны как плательщики в документах из больницы.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

[2]

(39 оценок, средняя: 4,59)

Налоговый вычет для пенсионеров

Часть истраченных на определенные нужды средств гражданин может вернуть в виде налогового вычета. Это право дано ему Налоговым кодексом и действующим законодательством. Вид налогового вычета зависит от того, какие затраты гражданин хочет возместить. Если за покупку жилья, то заявляется имущественный вычет, если за лечение или обучение, то социальный.

Остановимся на двух наиболее популярных вычетах: имущественном и социальном вычете за лечение. Но мы рассмотрим не общий порядок заявления льготы, а особенности ее получения гражданами, вышедшими на пенсию.

В этой статье мы расскажем о том, как получить вычет пенсионеру, какие для этого нужны документы, какие особенности предусмотрены для данной категории, и может ли пенсионер получить налоговый вычет, если он находится на пенсии и не имеет другого дохода.

Налоговый вычет на квартиру пенсионерам

Суть этой льготы состоит в возможности вернуть часть денег, потраченных на покупку жилья. По общему правилу право на налоговый вычет при покупке жилья имеют граждане, получающий доход, с которого они сами или их работодатели перечисляют в бюджет подоходный налог.

Не все доходы облагаются НДФЛ, в частности, это касается государственных пенсий, выплачиваемых гражданам, вышедшим на заслуженный отдых. То есть, формально доход они имеют, но налогом он не облагается. Значит ли это, что пенсионер лишается права на вычеты? Разберем более подробно.

В каких случаях гражданин, вышедший на пенсию, вправе претендовать на данную льготу? До 2012 года имущественный налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры, если они не работали после пенсии, не предоставлялся. Начиная с 2012 года, пенсионерам было дано право переноса остатка льготы на три года, предшествующих году выхода на пенсию или году покупки жилья (если на пенсию гражданин вышел до покупки недвижимости). Но, в случае, если гражданин работал после пенсии – вычет он получал в общем порядке и права на перенос остатка не имел.

[3]

Данный запрет существовал еще до 2014 года. В настоящий момент, любой пенсионер, как работающий, так и нет, имеет право на получение вычета при покупке недвижимости и на перенос его остатка на предшествующие периоды.

Общие условия получения вычета пенсионерам:

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры

Работающие пенсионеры имеют довольно большое преимущество перед неработающими, ведь они могут возместить средства сразу за 4 года. Данное условие применимо также, если гражданин приобрел жилье до выхода на пенсию или непосредственно в год выхода.

В таком случае, он может одновременно подать 4 декларации (при условии, что во всех периодах был доход): основную и 3 на перенос остатка. Годом образования остатка будет считаться год выхода на пенсию.

Пример 1: Сахаров А.С в январе 2016 года приобрел квартиру, а в декабре этого же года вышел на пенсию и уволился. В 2017 году Сахаров может обратиться в налоговый орган за получением вычета за тот период, когда он работал: 2016 год и за периоды, на которые он переносит остаток вычета: 2015, 2014, 2013 годы. Если, допустим, в 2013 году Сахаров не работал, то льготу он сможет заявить только за 2015 год и перенести остаток на 2015-2014гг.

Пример 2: Сахаров А.С. в январе 2016 году приобрел квартиру, в декабре вышел на пенсию, но не уволился и продолжает работать. Он также вправе заявить вычет за 4 года, но, если весь остаток им не будет получен за данные года, он сможет дозаявить его за последующие периоды, когда он будет работать, допустим, за 2017 год.

Налоговый вычет при покупке квартиры неработающему пенсионеру

Если гражданин приобрел квартиру уже после выхода на пенсию, то одновременно он сможет подать только три декларации (за перенос остатка). Годом образования остатка, в данном случае, следует считаться год покупки жилья.

Пример 3: Сахаров А.С. вышел на пенсию в июле 2014 году, с указанного периода никакого дохода, кроме государственной пенсии, он не имел. В 2016 году он приобрел однокомнатную квартиру. Сахаров имеет право перенести льготу на три года, предшествующих году покупки квартиры: 2015, 2014 и 2013 года. Так как, в 2015 году Сахаров уже не работал, вычет он сможет получить по доходам 2014 и 2013 годов.

Срок давности заявления льготы

Обратите внимание: если получение налогового вычета при покупке квартиры пенсионером производится не на следующий после покупки год, а позднее, то количество лет для переноса остатка сокращается.

Пример 4: Сахаров А.С. вышел на пенсию в 2013 году, а квартиру приобрел в 2014 году. За вычетом он обратился лишь в 2016 году. Право на льготу у него, как у неработающего пенсионера, возникло в 2014 году, соответственно, остаток он мог перенести на 2013, 2012 и 2011 года, если бы обратился за вычетом непосредственно в 2015 году (годом, следующим за тем, когда образовалось право на перенос). Но, так как Сахаров обратился лишь спустя 2 года, то перенести остаток он сможет только на 2 года: 2013 и 2012. Если он обратится еще позднее, в 2017 году, то возместить он сможет расходы лишь за 2013 год.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров, находящихся в браке

За пенсионера, не имеющего возможность получить льготу, может заявить вычет его супруга, в случае, если она имела доход в год покупки квартиры. Если супруга также является пенсионером, то она тоже может перенести остаток на три года назад, даже в случае, если по всем документам плательщиком являлся ее муж. Связано это с тем, что деньги в браке считается общими.

Пример 5: Сахаров А.С. вышел на пенсию в 2011 году, а квартиру приобрел в 2015 году. Право переноса остатка у него возникло в 2015 году и перенести его он может на 2014, 2013, 2012 года. Но так как Сахаров все эти года дохода, облагаемого НДФЛ, не имел, заявить льготу он не сможет. Но за него получить вычет может его супруга, вышедшая на пенсию в конце 2014 году. Заявить льготу она сможет за все три года, так как все эти периоды имела налогооблагаемый доход.

Обратите внимание: получить льготу пенсионер может также в случае, если он имеет дополнительный заработок (например, сдает в аренду квартиру, с дохода от которой уплачивает ежегодно НДФЛ) или продал имущество, с которого также уплатил подоходный налог.

Налоговый вычет на лечение пенсионерам

В отличие от имущественного вычета, где пенсионеры наделены правом переноса остатка на предшествующие года, «лечебный» такой возможности не предоставляет и заявить его гражданин, вышедший на заслуженный отпуск, может только в общем порядке и на общих условиях. Рассмотри вкратце, как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру.

Какие затраты можно возместить:

• по лечению и покупке лекарств лично за себя, своего супруга или супругу, детей и родителей;
• по расходам на ДМС.

Общие условия получения льготы:

Обратите внимание: налоговый вычет на лечение пенсионерам, имеющим на него право (при наличии доходов, или заявлении его детьми) имеет ограниченный срок – всего 3 года.

То есть если лечение было оплачено, допустим, в 2013 году, то возместить расходы по нему можно будет в 2014, 2015 и 2016 годах. В 2017 году право на возврат сгорит.

Определившись с тем, положен ли возврат налогового вычета за лечение пенсионеру, разберемся, какие документы необходимы для заявления описанных видов вычета.

Какие документы нужны пенсионеру для налогового вычета

Пакет документов, сдаваемых в налоговый орган, для пенсионеров не отличается от того, что сдается всеми остальными гражданами, за одним лишь исключением: граждане, вышедшие на пенсию должны приложить пенсионное удостоверение.

Имущественный налоговый вычет: документы для пенсионера:

• Декларация по подоходному налогу (по форме 3-НДФЛ) за три или четыре года (в зависимости от того, работал ли пенсионер в год покупки квартиры). Декларация должна быть той же формы, что действовала в году, на который переносится остаток.
• Паспорт
• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ
• Договор купли-продажи или долевого участия
• Акт приема-передачи
• Платежные документы (чеки, квитанции об оплате, выписка со счета или вклада, с которого было произведено списание средств);
• Свидетельство о браке, если льготу заявляет супруга;
• Пенсионное удостоверение.

Налоговый вычет на лечение пенсионерам: документы

• Декларация 3-НДФЛ
• Паспорт
• Договор с медучреждением
• Копия лицензии медучреждения (если реквизиты ее в договоре не указаны);
• Справка об оплате медуслуг, при этом в справке был указан верный код произведенных медуслуг: 1 (обычные) и 2 (дорогостоящие).
• Квитанции об оплате лечения, чеки, и иные документы, подтверждающие оплату лекарств или медуслуг;
• Свидетельство о рождении, если льгота заявляется ребенком за своего родителя;
• Свидетельство о браке, если вычет получает второй супруг.

Определившись с тем, какие документы нужны пенсионеру для налогового вычета, подведем итоги:

1. Право на перенос остатка вычета имеют пенсионеры только при заявлении имущественного вычета, за лечение такой льготы нет.
2. Заявить за пенсионера вычет могут его близкие родственники (дети, если это лечебный вычет и второй супруг, если это лечебный и имущественный вычет).
3. Если пенсионер имеет дополнительный заработок, с которого он уплачивает НДФЛ, он также вправе получить вычет.

Налоговый вычет пенсионерам на лечение

Увы, Россия не может похвастаться здоровыми цветущими пенсионерами. Большинство наших бабушек и дедушек вынуждены регулярно обращаться к докторам за медицинской помощью. Зачастую предусмотренного государством перечня бесплатных медицинских услуг им не хватает. Приходится платить деньги, иногда немалые, за лечение. Между тем, государство готово возвращать старикам часть потраченных таким образом средства.

Зная, как получить налоговый вычет за лечение, пенсионеру будет проще поддерживать своё физическое состояние в норме.

Что такое налоговый вычет за лечение?

Само понятие «налоговый вычет» предполагает, что тот, кто может на него рассчитывать, должен иметь какой-то доход. Кроме того, этот доход должен поступать гражданину в период обращения за платной медицинской помощью и относиться к той категории, которая облагается 13-процентным НДФЛ.

Законодательством предусмотрен максимум, на который распространяется данный тип вычета. Это 120 000 рублей. Если умножить эту сумму на 13%, получим максимальный размер государственной помощи – 15 600 рублей.

Всё сказанное выше не имеет отношения к дорогим услугам медицинского сектора страны, обозначенным кодом «02». Если в справке указана именно эта цифра, пенсионер может рассчитывать на возврат налога с учётом всех затрат на лечение.

Кто имеет право на получение вычета?

На данный вид вычета имеют право все граждане РФ, являющиеся её резидентами, в том числе пенсионеры и ветераны. В данном случае речь не идёт об оплате затрат на медицинские услуги. Имеется в виду уменьшение выплат подоходного налога за отчётный период.

Граждане, в том числе и пенсионеры, чтобы воспользоваться льготой, должны иметь официальный доход.

У пенсионера есть несколько вариантов возмещения расходов на дорогостоящее лечение. Это:

1. Если он работает.
2. Если он неработающий, но в отчётном периоде получал некие доходы. Это могут быть деньги за аренду квартиры, продажу имущества и т. п.
3. Если он безработный и ничего, кроме пенсии не получал, вычет может быть оформлен на детей или супруга (супругу) пенсионера.

Так как пенсия в РФ не облагается налогом, она не может служить гражданину базой для получения выше обозначенной льготы.

Для неработающих пенсионеров

Неработающие и не имеющие никаких иных доходов пенсионеры не могут получить вычет на себя. Это в принципе невозможно, так как они не платят никаких процентов в казну государства.

Важно: по Закону нетрудоустроенные пенсионеры могут воспользоваться только одним типом вычета – имущественным.

Практика показывает, что многие пенсионеры, не имея работы, пополняют бюджет семьи из других источников. Наиболее распространёнными являются:

• пенсия, приходящая не из пенсионного фонда государства;
• продажа транспортного средства или недвижимого имущества;
• официальная сдача в наём домов, квартир, комнат и т. д.

В случае получения таких доходов, пенсионер может воспользоваться налоговым вычетом.

Для работающих пенсионеров

Многие граждане РФ, достигнув пенсионного возраста, решают остаться на своих рабочих местах. Для этой категории граждан нет никаких препятствий, чтобы воспользоваться налоговым вычетом на лечение, если возникнет такая необходимость.

Стоит отметить, что речь идёт исключительно об официальном трудоустройстве, когда из заработной платы вычитывается стандартного размера (13%) НДФЛ.

Процесс вычета для медицинских целей в отношении пенсионеров точно такой же, как и в отношении любых других работающих граждан государства.

Перечень медицинских услуг и размер налогового вычета

Законодательством предусмотрен перечень расходов на мед услуги, которые можно частично покрыть с помощью вычета. Это:

1. Траты на лекарства. Препараты должны фигурировать в рецептах, выписанных докторами. Кроме того, обязательно наличие лекарств в специальном перечне, который утвердило российское Правительство.
2. Затраты на услуги врачей и на мед страховку.
3. Лечение в санатории.

Как уже указывалось выше, законодательство ввело ограничение на размер вычета. Годовая сумма не может превышать 120 000 рублей. Ограничения не относятся только к дорогостоящему лечению.

Важное условие: когда речь идёт о категории «02», не предусматривающей ограничений, размер вычета не должен превосходить суммы дохода.

Лечение зубов

Далеко не каждому россиянину известно, что данная налоговая льгота может быть применена к стоматологическим услугам. Возврат вычета может относится к:

• установке брекетов
• протезированию зубов;
• другим услугам ортодонта, сопутствующих вышеперечисленному;
• лечению зубов.

К данному виду медицинских услуг применяются те же критерии, касаемо размеров и сроков, что и к прочим видам лечения.

Оформление налогового вычета пенсионерам

Для пенсионеров процесс получения положенного Законом налогового вычета, складывается из нескольких этапов:

На каждом этапе есть свои нюансы, которые мы рассмотрим подробнее.

Собор документов

Пенсионеру, чтобы воспользоваться льготой, нужно подготовить:

1. Заявление. Пишется в вольной форме.
2. Удостоверение личности (копия).
3. Заполненную декларацию формы 3-НДФЛ.
4. Справку с подписью и печатью работодателя, в которой указывается информация об НДФЛ.
5. Врачебный рецепт на приобретение лекарственных препаратов.
6. Справку мед учреждения о стоимости предоставленных услуг.
7. Лицензию клиники, услугами которой воспользовался заявитель.
8. Контракт, заключённый с медучреждением (оригинал и копия).
9. Документы (чеки, квитанции) подтверждающие, что лекарства и услуги были в полном объёме оплачены.

Самым важным документом является декларация.

Заполнение декларации

Вся информация о заявителе будет включена в налоговую декларацию. Пенсионер, как и любой другой гражданин РФ, может использовать один из 3-х способов получения, а также заполнения этого документа:

1. В ИФНС. Вы можете получить чистый бланк и тут же на месте, пользуясь предложенными на стендах образцами, заполнить его.
2. Скачать бланк на ресурсе налоговой и, опять же, пользуясь образцами, самостоятельно заполнить его.
3. Получить готовый документ в заполненном виде, заказав его у организации, занимающейся предоставлением такого рода услуг.

Если вас интересует скачивание бланка, вы можете быть уверены, что на сайте налоговой службы расположены только актуальные на настоящий момент формы.

Подача документов в ФНС

У граждан РФ также есть варианты передачи документов в налоговую службу:

Обращаться нужно в налоговую по месту жительства.

После подачи документов остаётся ждать результатов. Процесс ожидания может длиться до 90 дней. Результат может быть как положительным, так и отрицательным. В любом случае на имя заявителя поступит письмо.

Если вам ответили положительно, отправляйтесь в ИФНС, чтобы получить положенные деньги.

Если ответ был отрицательным, обязательно подойдите в налоговую службу, чтобы выяснить причину.

Пример расчета вычета

Предпринятое лечение не было дорогостоящим. Сумма, потраченная гражданином, не превышает допустимо максимума, также она не превысила доходы пенсионера, потому налоговый вычет составит сумму 60 000 рублей. В результате получаем возврат: 60 000 * 13% = 7 800 рублей.

Как получить налоговый вычет за лечение пенсионера в 2017 году

Пенсионерам приходится зачастую лечиться на платной основе, так как медицинский полис покрывает далеко не полный объем тех услуг и лекарственных средств, в которых нуждаются пожилые люди. По этой причине российское законодательство о налогах предусматривает частичный возврат потраченных на лечение денег. Пенсионерам, даже уже не работающим, подобные льготы тоже полагаются.

Какую максимальную сумму налогового вычета можно получить пенсионеру в 2017 году? Как получить налоговый вычет и куда для этого необходимо обращаться? Какие документы необходимо предъявлять для получения налогового вычета за лечение? Ответим на эти вопросы в данной статье.

Суть и размер налогового вычета

Данные льготы представляют собой один из социальных вычетов, предусмотренных НК РФ. Получать их могут те налогоплательщики, которые во время оплаты дорогостоящего лечения обладали официальными доходами, подлежащими обложению НДФЛ. Для неработающих пенсионеров правила несколько отличаются.

По общему правилу назначается «медицинский» вычет до 120 тысяч. Таким образом, даже если на лечение ушло в разы больше, от государства более 15.6 тысяч получить не получится, это максимальная сумма налогового вычета. Но существует и серьезное исключение.

Ограничения суммы не распространяются на ряд медицинских услуг, указанных в правительственном перечне. Постановление Правительства №201 утверждает список видов лечения, при назначении которых берется полная стоимость, а не лимит. Для этого в медицинской справке должен быть указан код предоставленной услуги — 02. Возвращаемые средства не должны превышать суммы удержанного НДФЛ за один налоговый период, то есть год.

Пример. В результате ДТП Иванов получил ожоги 40% поверхности тела. Длительное дорогостоящее лечение обошлось ему в 580 тысяч рублей. Квитанции и чеки за комплексное восстановление он сохранил. Придя в ИФНС, Иванов написал заявление о налоговом вычете на сумму в 75 400 рублей. Он получил всю сумму, потому что за налоговый период он уплатил НДФЛ в размере 82 347 руб. В случае спорной ситуации он мог ссылаться на Постановление №401, где комплексное лечение ожогов большей части тела входит в список видов лечения, стоимость которых учитывается при назначении вычета в полном объеме, независимо от установленного лимита.

Общие правила получения

Потенциальному получателю социального налогового вычета для подтверждения произведенных затрат необходимо собрать и представить в ИФНС чеки или другие платежки, а также справку из стационара или от врача клиники. Кроме того, необходимо сдать заполненную форму 3-НДФЛ.

К документам прикладывается написанное в свободной форме заявление с просьбой возврата части денежных средств и реквизиты для их перевода (банковская карта, на которую приходит пенсия или сберегательная книжка).

Вычет для работающих пенсионеров

Трудоустроенные граждане, вышедшие на пенсию, получают свой вычет после лечения без каких-либо ограничений. Но это только при условии официальной работы, когда с заработной платы удерживаются налоги, в том числе НДФЛ. Порядок возврата денежных средств абсолютно не отличается от правил, указанных выше.

В декларации при подаче заявления указывается только размер зарплаты. Пенсия в данном случае не учитывается, так как с нее по НК РФ не удерживается подоходный налог.

Вычет для неработающих пенсионеров

Законом установлено, что неработающие после выхода на пенсию лица не могут получать налоговые вычеты по НДФЛ, потому что попросту не имеют налогооблагаемых доходов. Но в большинстве случаев у гражданина находится основание для возврата денежных средств.

• Пенсионер на момент затрат на платное лечение еще был трудоустроен.

Пример. Гражданка Комова вышла на пенсию по старости в 2016 году. В ноябре 2015 она была вынуждена купить медицинские препараты стоимостью 52 тысячи рублей. За 2015 год она получила зарплату 372 тыс. руб., соответственно, уплатила НДФЛ в размере 48 360 руб. Потраченные деньги значительно меньше установленного законом лимита, поэтому учитываются полностью. Итого, Комова может претендовать на 52 000*0,13=6760 руб.

• У пенсионера есть какие-либо налогооблагаемые доходы. Как правило, возврат денег на дорогостоящее лечение оформляется через декларацию на следующие виды доходов:
  • продажа недвижимости, находившейся в собственности гражданина не более трех лет;
  • аренда недвижимости (квартиры, земельного участка и пр.);
  • получение пенсионных выплат из иных источников.

В этом случае при подаче декларации на данные объекты налогообложения пишется заявление с просьбой вернуть НДФЛ именно за них. В остальном применяются стандартные правила.

• Пенсионер может получить перевод вычета на близкого родственника. Даже если сам пенсионер уже не работает, велика вероятность, что трудоустроены его дети или супруга. И это позволит назначить вычет, правда, уже с доходов родственника.

Оформление стандартно, но также необходимо представить документ, подтверждающий близкое родство (свидетельство о рождении, о заключении брака). В медицинской справке должно быть указано имя того гражданина, на которого впоследствии будет писаться заявление о вычете.

Заключение

Таким образом, главным условием получения налогового вычета после платного лечения является наличие доходов, облагаемых НДФЛ. Причем это может быть не только заработная плата или прибыль от предпринимательской деятельности, но и деньги, полученные от заключаемых сделок с недвижимостью. В отличие от многих других вычетов, здесь невозможен перенос остатка на последующие периоды. Выплаты осуществляются по факту, в размере перечисленного за год НДФЛ.

justice pro…

юридическая помощь

Налоговый вычет при протезировании зубов пенсионерам. Возврат за лечение зубов

На лечение зубов, если оно проводится платно, можно потратить много денег. Стоматологические услуги (в т.ч. протезирование зубов) могут стоить непомерно дорого для такой категории населения как пенсионеры. Но есть возможность вернуть часть потраченных средств, если пенсионер получит налоговый вычет за лечение зубов.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет за лечение зубов?

Работающий пенсионер при оплате лечения зубов (в т.ч. протезирования зубов) может получить налоговый вычет. Возмещение расходов на лечение зубов пенсионера составляет 13 процентов от стоимости стоматологических услуг.

Налоговый вычет неработающему пенсионеру при лечении зубов

Как вернуть деньги за лечение зубов (в т.ч. протезирование) неработающему пенсионеру?

Если пенсионер не работал в тот год, когда проходила оплата лечения зубов, то у него есть возможность оформить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов

• на детей пенсионера — при оплате ими лечения;
• на работающего супруга пенсионера. Если пенсионер все-таки получил небольшую зарплату, то можно распределить налоговый вычет на лечение зубов (в т.ч. протезирование зубов) между мужем и женой.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов пенсионеру?

Налоговый вычет пенсионеру при протезировании зубов (и др. лечения зубов) оформляется, как и любой другой налоговый вычет на лечение пенсионера. Если не прошло 3 года, собираются документы, которые нужно будет предоставить в налоговую инспекцию в определенный срок, после чего начинается камеральная проверка. Итак, необходимо:

1. получить у работодателя справку о доходах 2 НДФЛ
2. получить в стоматологической клинике справку об оплате медицинских услуг, копию лицензии
3. заполнить декларацию 3 НДФЛ, заявление о возврате налога
4. сделать копии документов для налоговой (копии чеков, договора и т.д.)
5. отнести подготовленные документы в ИФНС.

Если протезирование зубов было платным, пенсионеру можно получить налоговый вычет за протезирование зубов

При возврате налога за лечение зубов пенсионера может возникнуть вопрос о сумме возврата налога и отнесении протезирования (или др. стоматологического лечения) к дорогостоящему лечению. Дело в том, что

• если лечение признано дорогостоящим, то вернуть получится 13 процентов от всей стоимости медицинских услуг. Дорогостоящее лечение в справке об оплате медицинских услуг обозначается кодом услуги 2;
• если лечение признано обычным лечением (недорогостоящим), то сумма возврата налога за лечение зубов ограничена 15600 руб. (13 процентов от лимита 120000 руб.). Обычное лечение в справке об оплате медицинских услуг обозначается кодом услуги 1.

При этом неважно, сколько денег было потрачено на лечение зубов пенсионера, а важно то, отнесено ли лечение к списку дорогостоящих видов лечения.

Возврат налога при протезировании зубов пенсионерам

Сумма возврата за протезирование зубов пенсионера зависит от того, какое именно протезирование было оплачено. Так, установка зубных протезов (кроме имплантов) относится к обычному лечению. Что в стоматологии отнесено к дорогостоящим видам лечения можно посмотреть в этой статье.

Данная статья была посвящена вопросу получения пенсионерами налогового вычета за лечение зубов, в том числе налогового вычета при протезировании зубов. Платные стоматологические услуги стоят довольно дорого, поэтому стоит воспользоваться возможностью осуществить возврат налога за протезирование зубов.

Источники

1. 
   Прокопович, С.С. Итальянско-русский юридический словарь / С.С. Прокопович. — М.: РУССО, 2017. — 392 c.
2. 
   Марченко, М. Н. Проблемы общей теории государства и права. В 2 томах. Том 2. Право. Учебник / М.Н. Марченко. — М.: Проспект, 2015. — 656 c.
3. 
   Гуреев, В. А. Комментарий к Федеральному Закону «О судебных приставах» / В.А. Гуреев. — М.: Wolters Kluwer, 2017. — 208 c.
4. Гуцол, В. В. Правовые основы Российского государства / В.В. Гуцол. — М.: Феникс, 2006. — 448 c.