Переход на онлайн кассы

Малый бизнес против онлайн касс: вкратце о требованиях протестующих и реакции властей

Введение онлайн касс в обществе вызвало неоднозначную реакцию, покупатели и лица, далекие от предпринимательской деятельности, восприняли инициативу государства с воодушевлением, ретейлеры же, наоборот, в большинстве своем возмущены очередным, по их мнению, побором, называя введение онлайн касс – последним гвоздем в крышку гроза малого и среднего предпринимательства.

То, что малый бизнес против онлайн касс стало известно уже с первых дней внесения изменений в закон от 22 мая 2003 № 54-ФЗ установивший обязанность применения новых касс для большей части предпринимателей и организаций. Если ранее, основная часть спецрежимников, а также тех, кто оказывал услуги и выдавал бланки строгой отчетности, была освобождена от ККТ, то, с внесением изменений в указанный закон, обязанность применения онлайн касс распространилась и на них. И это не единственное, что вызывает возмущение и протест против введения новых кассовых аппаратов.

Плюсы и минусы

• Снижение числа конкурентов, обусловленное уходом с рынка мелких ИП и организаций;
• Более простая и быстрая регистрация кассовой техники, чем прежде;
• Контроль за сотрудниками торговой точки;
• Снижение числа налоговых проверок.

• Значительные затраты на покупку (модернизацию) и установку кассы;
• Установление обязанности применения кассы для тех категорий налогоплательщиков, что ранее были освобождены от нее;
• Неурегулированность некоторых правовых аспектов, связанных с работой на онлайн кассе

Для чего были введены онлайн кассы

• Контроль за выручкой ИП и организаций;
• Повышение уровня собираемости налогов;
• Уменьшение числа налоговых проверок;
• Обеспечение интересов потребителей;
• Контроль цен на товары первой необходимости.

Почему малый бизнес против

• Кассовую технику обязаны применять те, кто ранее был освобожден от данной обязанности.

С 1 июля 2018 года перейти к обязательному применению онлайн кассовой техники должны организации и ИП на вмененке, ИП на патенте, компании и предприниматели, оказывающие услуги населению, интернет торговля и вендинговый бизнес.

ЕНВД и ПСН

По мнению вмененщиков и предпринимателей на патенте, смысла в переходе на новый порядок расчетов для указанных режимов налогообложения нет, ведь налог не привязывается к фактическому доходу, соответственно и пополнения бюджета, в части налогов, за счет указанных предпринимателей не будет, а вот расходы для большей части предпринимателей на ЕНВД и ПСН, особенно, работающих в небольших городах и на селе заметно ударят по карману, если совсем не обанкротят.

Соответственно, большая часть уйдет в тень или вовсе прекратит свою деятельности.

Интернет-торговля и вендинговый бизнес

Негативно к нововведениям отнеслись и представители интернет бизнеса, а также предприниматели, ведущие вендинговый бизнес.

Недовольство указанных групп предпринимателей усиливается непроработкой закона, отсутствием разъяснений по существенным вопросам.

• Значительные затраты на покупку ККТ (доработку), установку и обслуживание новых касс;

Для большей части малого и среднего предпринимательства расходы по переходу на онлайн кассы довольно существенные, а для некоторых и вовсе неподъемные.

В целом, покупка новой кассы с фискальным накопителем, ее установка, услуги операторов связи и фискальных данных обойдутся предпринимателю, в среднем, в 35 000 – 40 000 руб. В дальнейшем, ежегодное обслуживание одной кассы будет стоить порядка 10 000 руб. Когда закончится срок действия фискального накопителя, необходимо будет заплатить за его замену, еще в среднем от 6 000 до 8 000 руб.

Для микробизнеса такие нагрузки существенны, что опять повлечет уход части бизнесменов в тень.

• Сжатые сроки перехода и перебои с поставкой оборудования.

Не добавляет позитива предпринимателям и постоянные перебои с поставкой кассового оборудования, а то и вовсе их отсутствие, особенно в небольших городах. Также, те, кто установил уже онлайн касс отмечают перебои в работе, невозможность получения консультаций специалистов по ремонту и устранению неполадок на новой ККТ.

Требования протестующих

Основными требованиями ИП и организаций, недовольных введением онлайн касс, являются следующие:

• отмена онлайн касс вовсе и возвращение к прежнему порядку расчетов;
• отложение введения онлайн касс на более поздних срок от 5 до 10 лет;
• освобождение от кассовой техники предпринимателей и организаций на ПСН, ЕНВД, оказывающих услуги населению, а также тех, кто ранее не обязан был применять контрольно-кассовую технику;
• введение льгот, позволяющих покрыть хотя бы часть затрат на установку новых касс.

Меры, предпринятые протестующими

Несмотря на большое количество недовольных, желающих открыто заявить о своем протесте довольно немного. В настоящее время, в сети Интернет размещено несколько петиций, содержащих указанные выше требования:

На данный момент это самая крупная, по количеству ее подписавших, петиция против онлайн касс. На конец июня число подписавших ее лиц составляет чуть менее 4 400 человек. Указанный документ впоследствии будет направлен бизнес-омбудсмену, в Правительство, Госдуму и в Минэкономразвития.

Данная петиция собрала в целом чуть более 3 200.

Число подписавших указанный документ немногим более 2 000 руб.

Стоит также отметить, что помимо указанных петиций, в Интернете есть и другие, однако, общее число их подписавших не превышает в целом 100 человек.

1. Обращение с запросами в Минфин, Торгово-промышленную палату, Минэкономразвития.

Реакция властей

Нельзя сказать, что власти совсем не реагируют на требования протестующих, но в целом, существенных изменений или каких-либо кардинальных перемен нет.

Сроки установки не изменились, перечень льготников, освобожденных от применения кассовых аппаратов, не расширился.

Единственным довольно существенным шагом со стороны государства стало введение налогового вычета по расходам на покупку и установку касс для вмененщиков и патентщиков в размере 18 000 руб. на каждую кассу. При этом, стоит отметить, что законопроект, устанавливающий указанную льготу, в настоящий момент не принят и сроки его утверждения не известны. Также не известно, будут ли введены подобные льготы для предпринимателей и организаций на общей и упрощенной системах налогообложения.

Также, о том, как отразится на бизнесе введение онлайн касс, можно узнать из нижеследующего видео:

54-ФЗ: Кто должен применять онлайн кассы, а кто освобожден от применения ККТ?

Новый закон обязывает использовать онлайн-кассы далеко не всех предпринимателей. Напротив, перечень тех, кто освобождается от использования ККТ, расширился. В число этих лиц вошли организации и индивидуальные предприниматели:

• которые оказывают услуги по ремонту и покраске обуви;
• услуги по изготовлению и ремонту ключей и галантереи из металла;
• продают собственноручно изготовленные изделия народных промыслов или художественных промыслов;
• Кредитные организации и компании на рынке ценных бумаг
• кондукторы
• Организации общественного питания в образовательных учреждениях
• Разносчики еды и товаров в вагонах

ККТ не понадобится тем, кто сдает в аренду собственное жилье.

[2]

Некоторые категории предпринимателей, которые не применяли кассовую технику раньше, сохранили право не пользоваться ей и далее:

• организации или ИП, занимающиеся продажей газет и журналов в киосках;
• торговцы мороженым и разливными безалкогольными напитками;
• продавцы продуктов из автоцистерн: молока, кваса, свежей рыбы и т.д;
• продавцы сезонных даров природы — овощей, фруктов, арбузов и дынь;
• «коробейники», которые продают разносную продукцию;
• продавцы на ярмарках, выставках-продажах, розничных рынках;
• аптеки, работающие при фельдшерских пунктах в селах и деревнях, а также отделения больниц и медицинских организаций в населенных пунктах, где нет аптек;
• организации и ИП, работающие в отдаленных селах и деревнях или труднодоступных местностях. Местность должна значиться в списке, утвержденном региональными властями.

Однако теперь продавцы в труднодоступных местностях обязаны по первому требованию выдавать документ, подтверждающий покупку — бланк строгой отчетности.

Новый закон обязал использовать онлайн-кассы некоторые категории предпринимателей, которые раньше контрольно-кассовой техникой не пользовались.

Основные категории предпринимателей, которые по закону используют для продажи онлайн-кассу:

• Предприниматели, которые до 2017 года применяли кассы старого образца
• Продавцы подакцизных товаров
• Владельцы интернет-магазинов
• Предприниматели, которые оказывают услуги.

Налогоплательщики ЕНВД, УСН и ПСН. С 1 июля 2019-го использование онлайн-кассы стало обязательным независимо от правовой формы бизнеса.
290-ФЗ, ст. 7, п. 7 в системе «Консультант».

Торговые автоматы. Торговым или вендинговым автоматам не нужен продавец: они установлены в общественных местах и автоматически выдают товар после внесения денег. Обычный ассортимент вендинговых автоматов: кофе, жвачки, шоколадные батончики и прочая быстрая еда. С 1 июля 2019 года владелец вендингового автомата устанавливает онлайн-кассу в офисе, на самом автомате показывает QR-код с чеком. 290-ФЗ, ст. 7. п.11 в системе «Консультант».

Закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники». Что меняется в 2019 году?

В 2019 году идет третья волна поправок в закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники». Кто и когда должен поставить онлайн-кассу? Как зарегистрировать и где обслуживать ККТ? Какие данные указывать в чеке и как избежать штрафов?

Переход на работу по новому порядку — это не просто покупка новой кассовой техники. В чеках теперь надо пробивать наименования товаров, поэтому вам нужна кассовая программа. Наше бесплатное приложение Касса МойСклад поддерживает это и все остальные требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте прямо сейчас.

Зарегистрируйтесь в сервисе управления торговлей МойСклад, и наши консультанты помогут с переходом на новый порядок.

• Проконсультируем по новой редакции закона 54-ФЗ
  Нужна ли вам онлайн-касса и какая? Есть ли у вас отсрочка и на какой срок? Как зарегистрировать новую кассу в налоговой? Для чего понадобится КЭП? Что делать, если у вас интернет-магазин?
• Поможем подобрать онлайн-кассу под ваши задачи
  В реестре сейчас 63 модели — какую выбрать. Что делать со старой кассой? Можно ли ее доработать до соответствия новым правилам? Где взять комплект модернизации?
• Порекомендуем оператора фискальных данных (ОФД)
  Сейчас уже работают пять операторов — к какому подключиться? Проходят ли акции на бесплатное подключение? Что нужно, чтобы заключить договор с ОФД?
• Настроим под вас кассовую программу
  Проведем онлайн-демо, обучим работе с программой. Поможем подключить фискальный регистратор, занести или импортировать товары. Реализуем ваши рабочие процессы в программе.

54-ФЗ. Новый порядок применения ККТ с 2018 года

• Отсрочку от онлайн-касс до 2021 года получили только ИП, которые продают товары собственного производства, выполняют работы или оказывают услуги и не имеют при этом работников на трудовых договорах. Кроме того, курьеров освободили от обязанности пробивать чеки, то есть ККТ с собой возить не надо, можно использовать ее удаленно. Мы подробно ответили на вопросы о новых поправках в 54-ФЗ.
• C 2017 года изменилась схема работы торговых организаций с налоговой — после поправок в закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники». Перемены касаются большинства предпринимателей. Новый порядок применения ККТ предполагает, что данные о продажах с каждого выбитого чека должны передаваться в налоговую по интернету через оператора фискальных данных (ОФД). С таким оператором нужно заключить договор. Список операторов фискальных данных — здесь >>
• Предприниматели теперь могут использовать только кассы с фискальным накопителем (ФН). ФН нужен для записи и хранения информации о расчетах, которые проводятся на ККТ. Все разрешенные для использования кассы внесены в реестр ФНС. Налоговая сертифицировала уже больше 100 моделей ККТ нового образца от разных производителей. Ведется и реестр фискальных накопителей. Подробнее: кассовые аппараты в 2019 году >>
• Зарегистрировать онлайн-кассу в налоговой можно через интернет, но только после подписания договора с ОФД. А вот в ЦТО можно уже не обращаться. Обязательное заключение договора с центром техобслуживания больше не требуется для использования ККТ. Предприниматель сам решает — выбрать ЦТО или другой сервисный центр или делать все самостоятельно.
• С 1 января 2019 онлайн-касса должна поддерживать формат фискальных данных 1.05 и ставку НДС 20%. Без обновлений работать уже нельзя. Подробнее о переходе на ФФД 1.05 и НДС 20% >>
• Хотя передача данных в налоговую стала онлайн-процедурой, закон 54-ФЗ «О применении ККТ» не содержит положений о том, что выдавать бумажный чек в 2019 году не надо. По желанию покупателя нужно отправить ему документ по email или SMS в дополнение к распечатанному на ККТ. Электронный чек приравнивается к бумажному. При этом курьер может не пробивать кассовый чек. Достаточно показать покупателю QR-код, по которому скачивается электронный. Кассу можно с собой не возить: разрешается применять ее удаленно.
• Закон о ККТ с 2018 года требует указывать больше данных в чеках и бланках строгой отчетности. Например, перечень пробитых товаров (с указанием цены, скидок), заводской номер фискального накопителя и номер телефона или email покупателя, если документ передается в электронной форме. Новые обязательные реквизиты чеков ККТ и БСО в 2019 году >>
• Предпринимателей на патенте и ЕНВД тоже коснулись изменения в 54-ФЗ: с 2018 года они тоже начали ставить кассы, хотя раньше были вообще освобождены от использования ККТ. Отсрочку по онлайн-кассам до 1 июля 2021 года получили только ИП, которые реализуют товары собственного производства, выполняют работы или оказывают услуги и не имеют при этом работников на трудовых договорах. Все остальные, в том числе ЕНВД и патент, обязаны поставить кассу к 1 июля 2019 года.Читайте все об отсрочках по онлайн-кассам >>
• Расходы на покупку ККТ можно вычесть из налога — до 18 000 рублей на каждый аппарат. Но не всем. Налоговый вычет за онлайн-кассу: подробнее >>
• Закон о ККТ с 2018 года коснулся не всех. Некоторые организации полностью освобождены от применения касс. Узнайте, кому можно не ставить онлайн-кассу >>
• Снять ККТ с учета можно также без посещения налоговой — через личный кабинет на сайте ФНС. Но налоговая может сделать это и принудительно. Как снять онлайн-кассу с учета — здесь >>
• Чеки с оплат на расчетный счет. C 1 июля 2019 предприниматель обязан выбивать кассовый чек, когда оплата поступает от физического лица на расчетный счет организации.
• Чеки по предоплатам. C 1 июля 2019 нужно будет выбивать два чека. Один — при получении предоплаты, и второй — по факту передачи товара или оказания услуги. Хорошая новость: в МоемСкладе это очень просто.

Применение ККМ в 2018-2019 году — как это выглядит на практике

Порядок применения ККТ в 2018 году изменился. Предприниматель может поставить онлайн-кассу на учет через интернет. Подробно о том, как зарегистрировать онлайн-кассу >>

Когда кассовый аппарат зарегистрирован, с ним начинает работать продавец. Применение ККТ в 2018-2019 году в целом не отличается от привычной работы. Покупатель оплачивает товар и получает чек — теперь и электронный. Фискальный регистратор отправляет сведения о продаже или возврате оператору фискальных данных. ОФД обрабатывает информацию, посылает подтверждение обратно в кассу, а данные — в налоговую. Все сведения передаются параллельно с оформлением чека, то есть время обслуживания покупателя не меняется.

Закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» предполагает, что с 2018 года во все торговые точки должен быть проведен интернет. Если подключения к сети нет, то работать вы не сможете. При этом сбой связи торговле не помешает — ФН сохранит информацию о каждой покупке и передаст ее в налоговую, когда появится интернет. Устройство хранит информацию в течение 30 дней. Если за это время соединения с интернетом не будет, ФН заблокируется, и регистрировать продажи станет невозможно. Подробнее: кассовые аппараты в 2019 году >>

Новые правила применения ККМ в 2018 году помогали государству сделать торговлю прозрачной. Но для предпринимателей переоснащение места кассира — дополнительные затраты. Минфин подсчитал, что в 2018 году ККТ обошлась в среднем в 25 000 рублей. Онлайн-касса для магазина: сколько стоит и как сэкономить >>

[3]

При этом ИП на патенте и ЕНВД могут вернуть за каждую ККМ до 18 000 рублей: с 2018 года в законе о ККТ есть такая поправка. Для этого нужно обратиться в ФНС за налоговым вычетом. Причем получить его можно не только за покупку кассы, но и за услуги по ее настройке и подключению к ОФД. Налоговый вычет на покупку ККТ: обязательные требования >>

Чем грозит неправильное применение контрольно-кассовой техники в 2019 году?

Налоговая уже выписала первые штрафы за нарушение требований 54-ФЗ. За неиспользование новой ККТ предпринимателя могут оштрафовать на 25–50% от суммы, проведенной мимо кассы, но не меньше 10 000 рублей. Организации — на 75–100%, но не менее 30 000 рублей. За использование ККТ, которая не соответствует требованиям закона, ИП грозит штраф до 3 000 рублей, а компании — до 10 000 рублей. При повторном нарушении, если сумма расчетов составит более 1 млн рублей, деятельность предпринимателя или организации может быть приостановлена на срок до 90 суток.

Кроме того, у налоговиков появится право блокировать работу касс, которые использовали при нарушении. Это будет возможно в присутствии двух понятых или с применением видеозаписи.

Что делать?

Для отдельных льготников переход на новый порядок работы закончится 1 июля 2019 года, но для большинства предпринимателей он уже наступил 1 июля 2018. Поэтому покупать технику нужно уже сейчас. Откладывать уже некуда: учитывайте, что процесс может затянуться — нужной кассы может не оказаться в наличии, придется ждать поставку, регистрация кассы тоже займет какое-то время. А потом понадобится еще и настроить ККТ, выбрать и установить кассовую программу, проверить все это на совместимость и научиться работать.

Переход пройдет намного проще и быстрее с готовым решением. Мы предлагаем онлайн-кассу под ключ: в одном комплекте — ККТ с фискальным накопителем, подписка на ОФД и удобная кассовая программа. Ждать поставки не придется — вся техника в наличии. Мы поможем все настроить и научим вас работать с программой. Решение проверенное и надежное: в прошлом году его уже испытали наши пользователи, которые попали в первую волну внедрения онлайн-касс.

Эксперты прогнозируют дефицит фискальных накопителей на рынке, что приведет к завышению цен на них. По оценке Торгово-промышленной палаты РФ, сегодня ФН производится гораздо меньше, чем кассовых аппаратов, а задержки в поставках достигают трех месяцев.

Поэтому начните переход прямо сейчас — не откладывая на крайний срок. А сэкономить время, нервы и деньги поможет МойСклад. Стоимость нашего комплекта «Эконом» покрывается налоговым вычетом. А наша кассовая программа совместима с новыми моделями ККТ, не требует установки и дорогостоящего внедрения, подходит для автоматизации любого числа розничных точек.

С нами надежно! МойСклад — официальный участник первого эксперимента с онлайн-кассами: пилотного проекта, который провели еще в 2015 году. Тогда на первые несколько тысяч касс впервые поставили модуль, передающий данные в ФНС. Проект признали успешным — и внедрили по всей России.

Попробуйте МойСклад бесплатно: после регистрации в сервисе мы откроем для вас пробный период на 14 дней, а на все ваши вопросы ответит персональный менеджер.

Онлайн-кассы и малый бизнес

Применение ККТ для ЕНВД в 2018-2019 году

Применение ККТ при УСН в 2018-2019 году

Для ИП применение ККМ при УСН в 2018 году было необходимо, как и для юрлиц. Право на отсрочку до 1 июля 2019 года получили только те компании и предприниматели на упрощенке, которые оказывают услуги населению. Вместо использования ККТ они пока могут выдавать клиентам бланки строгой отчетности.

Применение ККТ при оказании услуг населению в 2019 году

Нет, в 2019 это не обязательно — при условии, что ИП или компания выдает клиентам бланки строгой отчетности. Подробнее >>

Получат ли отсрочку на применение ККТ в 2019 году ИП на патенте?

Действующая редакция закона о ККТ с 2018 года касается только части предпринимателей на патенте. Те из них, у кого есть сотрудники на трудовых договорах и которые торгуют в розницу или оказывают услуги общепита, обязаны были поставить ККТ к 1 июля 2018. Для остальных налогоплательщиков на ПСН переход уже отложен — до 2019. Подробнее об этом читайте в нашей статье о сроках перехода на 54-ФЗ для малого бизнеса >>

Посмотрите также запись нашего семинара, на котором руководитель отдела продаж МоегоСклада Иван Кириллин рассказал про изменения в 54-ФЗ.

Переход на онлайн-кассы. В чем суть закона?

Федеральный закон о кассовых аппаратах (54-ФЗ) «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» от 22.05.03 сегодня предусматривает 3 этапа ужесточения требования к ККТ и ее эксплуатации, а также отчетности. Каждая стадия затрагивает все большую аудиторию предпринимателей. 1 июля 2017 года вступили в силу поправки первого этапа. Соответственно, сейчас и ровно через год вступают в силу поправки второго и третьего этапа внедрения онлайн-касс. Таким образом изменения будут постепенными и, как считается, максимально безболезненными.

Теперь я обязан переходить на новые кассы?
Это зависит, к какой категории налогоплательщиков вы относитесь. Так, с 1 июля 2018 года закон распространяется на предпринимателей на ЕНВД и ПСН, если у них есть работники в сфере торговли и общепита.
Ровно год назад закон затронул продавцов на УСН, ОСНО, ЕСХН. А с 1 июля 2019 года ФЗ-54п станет актуальным для предпринимателей без работников на ЕНВД и ПСН, работающих в сфере торговли и общепита, а также все ИП на любых режимах, оказывающие услуги населению.

А кто же до сих пор не обязан применять онлайн-кассы?
Список организаций и предпринимателей, которые по-прежнему имеют право работать без онлайн-касс довольно широк. В такую категорию попали продажа газет и журналов, торговля на рынках и ярмарках, реализация билетов на общественный транспорт, продажа мороженого и кваса в киосках, услуги по уходу за детьми и больными и другие. Также не обязаны вести расходы с помощью онлайн-кассы в труднодоступных районах. Подробный перечень можно найти в статье 2 закона № 54-ФЗ.

Сколько мне будет стоить установка и ввод в эксплуатацию онлайн-кассы?
Сумма первоочередных расходов начинается от 11 тыс. рублей. Примерно во столько обойдется автономная касса со встроенным фискальным накопителем. Этот самый простой вариант подходит для (ИП на спецрежимах, без торговли подакцизными товарами). Максимальная сумма затрат для перехода на онлайн-кассы может составить и 70 тыс., и 100 тыс. рублей, но это варианты для крупных торговых организаций.
Чтобы соответствовать изменениям в законодательстве, предприниматель в среднем потратит от 29 тыс. до 37 тыс. рублей. Такую статистику представил оператор фискальных данных ofd.ru. В затраты включена покупка кассы (18 тыс. руб.), фискальный накопитель на 15 месяцев (7,5 тыс. руб.) или 36 месяцев (12,5 тыс. руб.), а также услуги ОФД на 15 месяцев (3,7 тыс. руб.) или 36 месяцев (6,8 тыс. руб.). Кроме того, для малого и микробизнеса на рынке уже широко представлены комплексные решения. Используя их, можно уложиться и в 20 тыс. руб.

Какие типы онлайн-касс бывают? В чем их отличие?
Сейчас на рынке представлены 3 вида онлайн-касс: автономная касса, смарт-терминал и компьютер с ПО, интегрированным с фискальным регистратором. У каждого типа есть свои плюсы и минусы.

1. Автономная касса
Устройство может печатать чеки и отправлять данные в ФНС. Подходит для ИП на спецрежимах – без торговли подакцизными товарами. Самые простые модели со встроенным фискальным накопителем (или моноблоки) не поддерживают номенклатуру. Аппарат не может взаимодействовать с электронным каталогом товаров, значит через 3 года с вступлением в силу нового закона кассу придется поменять. Сейчас у устройства один неоспоримый плюс – низкая стоимость.
Цена автономной кассы начинается от 8 тыс. руб. Более продвинутые модели таких ККТ стоимостью от 10 тыс. руб. могут поддерживать номенклатуру, но данные все равно нужно вводить вручную.

2. Смарт-терминал (мобильная касса)
Самое популярное сегодня решение. Представляет собой Android-планшет с функциями фискального регистратора.
Также очень привлекательное по цене предложение. Смарт-терминал стоит дороже автономной кассы (в среднем около 20 тыс. рублей), но это намного более современное и удобное решение. Из минусов: не удобен, если нужно использовать смарт-терминал для не связанных с кассой операций, например, посмотреть что-то в интернете.

3. Компьютер + ПО + фискальный регистратор
На любой компьютер можно установить специализированное кассовое программное обеспечение и подключить фискальный регистратор. Сегодня это самое гибкое решение, которое позволяет настроить онлайн-кассу под любые специфические задачи. Оно подходит как для малого бизнеса, так и для более крупных организаций. Очень удобно за счет своих широких возможностей, но занимает много места, а множество проводов не способствует мобильности такого аппарата. При этом стоимость его не сильно отличается от второго варианта – за 25 тыс. руб. можно организовать онлайн-кассу на базе компьютера.

У меня уже есть кассовый аппарат. Что будет с ним?
Если работающая у вас ККМ позволяет провести модернизацию – установить новое программное обеспечение и фискальное устройство, – то аппарат можно будет оставить. Таким образом вы сэкономите, затратив на переоборудование кассы всего от 10 до 15 тысяч рублей.

Я купил новый ККТ. Что нужно сделать дальше, чтобы начать с ним работать?
После покупки онлайн-кассы необходимо заключить договор с ОФД, подключиться к интернету, получить КЭП и зарегистрировать оборудования в ФНС.
Начинать стоит с заключения договора с оператором фискальных данных (ОФД), компанией-посредником, которая передает данные от ККТ в налоговую и обратно. Сделать это можно в офисе организации или на ее сайте. Оператор должен быть в официальном списке налоговой, который размещена на сайте ФНС.

Как организовать передачу данных по Сети?
Для этого нужно заключить договор с интернет-провайдером или оператором мобильной связи. Современные ККТ могут передавать данные сразу по нескольким каналам: через проводной, беспроводной (Wi-Fi), мобильный (GPRS, 3G, 4G), через USB-кабель. По информации ведущего провайдера мобильной связи, для передачи сведений оператору фискальных данных пропускная способность канала должна составлять 32-64 Кбит/сек. Всего в месяц одной кассе для обмена всеми типами данных потребуется 1 ГБ трафика.

А если Интернет перестанет работать?
Сбои в передачи данных по интернету случаются, но из-за этого не стоит переживать. Данные на онлайн-кассе продолжают формироваться и в автономном режиме, чеки также печатаются. Далее у предпринимателя есть 30 дней, чтобы передать эти сведения в налоговую.

Если еще нет онлайн-кассы, меня оштрафуют?
Да, оштрафуют. И более того: размер штрафов для ИП по статье 14.5 КоАП РФ теперь стал выше. Итак:
– неприменение ККМ – штраф от ¼ до ½ суммы покупки, но не менее 10 000 рублей;
– повторное нарушение, если доказано, что ККМ не применялась в расчетах на сумму покупок более 1 миллиона рублей – административное приостановление деятельности ИП на срок до 90 суток;
– применение касс старого образца или нарушение порядка их регистрации/перерегистрации — предупреждение или штраф 1 500 – 3 000 рублей;
– отказ выдать покупателю бумажный чек или отправить его в электронном виде – предупреждение или штраф 2 000 рублей.

Полагаются ли мне какие-то льготы за покупку и установку онлайн-кассы?
Индивидуальные предприниматели на ЕНВД или ПСН смогут получить налоговый вычет за расходы на приобретение и ввод в эксплуатацию онлайн-касс. Вернуть налог можно будет за покупку самого аппарата, а также фискального накопителя, программного обеспечения и выполнение сопутствующих работ. Максимальный вычет составит 18 000 рублей за каждый экземпляр контрольно-кассовой техники.

Онлайн кассы. Как перейти на новый порядок применения ККТ

Чтобы соответствовать новым правилам, необходимо модернизировать старый кассовый аппарат или приобрести новый. Регистрировать новый придется заранее, а не после снятия с учета старого, иначе торговлю придется приостанавливать.

Снять с учета старую ККТ следует в следующем порядке:

1. Подаем заявление в налоговую инспекцию совместно с пакетом документов (перечень не изменился);
2. Ожидаем до 5 рабочих дней и забираем документы.

Регистрация касс для участников торговли, использующих ККТ, происходит обычным способом или по новой схеме. Перед тем, как зарегистрировать аппарат, следует выбрать оператора передачи фискальных данных, аккредитованного ФНС. Полный перечень будет доступен для ознакомления на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Обычный классический метод регистрации — это более длинный путь. Он предполагает личное присутствие, общую очередь, подачу заявления и предоставление аппарата и накопителя для регистрации. В результате процедуры вы получите регномер.

Чтобы не столкнуться с множеством проблем в последний момент, следует позаботиться о безболезненном переходе заранее. Для этого, в первую очередь, на торговую точку следует провести интернет. Мобильные операторы уже получили информацию о необходимости новой услуги и разработали линейку тарифов специально для передачи данных с фискальных накопителей. Предложения на рынке интернет-провайдеров можно изучить самостоятельно или воспользоваться рекомендациями ЦТО.

При установке новой системы товарного учета на вашей торговой точке, мало просто купить новый аппарат и подключить его к сети интернет. Необходимо убедиться, что он поддерживает передачу данных в ОФД. Проверка и доработка программного обеспечения может занять некоторое время, поэтому этим вопросом тоже рекомендуем заняться заблаговременно, чтобы избежать простоев в работе.

Кроме того, все виды работ, произведенных приглашенными специалистами, нужно оплачивать отдельно, что может обойтись дороже договора на постоянное обслуживание по старой схеме. Еще одно преимущество сотрудничества с ЦТО — это оперативное решение всех проблем, своевременное реагирование.

[1]

Возможно, на первоначальном этапе, такие расходы, как договор на постоянное обслуживание покажутся вам излишними, слишком большими, и не такими уж необходимыми. Но в дальнейшем, вы убедитесь, что это гораздо выгоднее, тем более, что при возникновении проблем, у вас может не оказаться мастера под рукой или нужной суммы для оплаты его услуг. Постоянные расходы проще учесть, спланировать.

Кто должен перейти на онлайн кассы

Некоторые предприниматели, ранее освобожденные от обязательного применения кассовых аппаратов, теперь обязаны будут работать только с ними. Необходимость применения новых онлайн касс закреплена на законодательном уровне. При этом для различных категорий бизнесменов определены разные сроки, в которые они должны применять новую фискальную технику.

С 2017 года вводится обязательное условие для бизнеса – применение при расчетах с клиентами новых моделей онлайн касс, которые передают информацию об операциях в налоговую инспекцию в режиме реального времени. Даже тем предпринимателям, которым закон ранее разрешал работать без ККТ, придется приобретать онлайн аппараты, хотя им и предоставлена отсрочка до июля 2018 года.

Кто должен перейти на онлайн кассы в 2017 и 2018 годах

Особенно вопрос перехода на новые кассовые аппараты волнует тех субъектов предпринимательства, которые в своей деятельности кассовую технику не использовали. И это понятно, так как им придется нести дополнительные расходы и осуществлять свою деятельность, а именно расчеты, по-новому.

Работать с усовершенствованными кассами в соответствии с измененным законодательством должны компании и предприниматели, которые:

• до принятия поправок в 54-ФЗ были обязаны работать с ККТ;
• применяющие режимы ЕНВД и ПСН;
• оказывающие услуги населению;
• продающие товар посредством вендинговых автоматов;
• иные субъекты бизнеса, не попадающие под новые исключения, но которые ранее были освобождены от необходимости применения ККТ.

Помимо этого, необходимость в использовании касс возложена на бизнесменов, реализующих алкогольные напитки в розницу. Соответствующие поправки внесены в закон, регламентирующий производство и оборот алкоголя. Вступают в силу эти изменения 31.03.2017 года. Бизнесмены, торгующие алкоголем в розницу без кассового аппарата с указанной даты будут должны применять онлайн технику, а если ими использовались кассовые аппараты – то перейти на новые они должны с 01.07.2017 года.

Уже с 1 февраля 2017 года ФНС регистрирует только кассовую технику, соответствующую новым требованиям, а вот тем, кто уже использует старые модели, можно будет работать на них до 1 июля 2017 года.

Кому предоставляется отсрочка

Согласно Федеральному закону № 190-ФЗ отсрочка по осуществлению деятельности с новыми онлайн кассами предоставляется до 1 июля 2018 года следующим категориям предпринимателей:

Категории субъектов	Требования
ИП, которые используют ПСН	Непременным условием является выдача клиентам по их просьбе документа, подтверждающего проведение операции. Этим документом может быть квитанция, товарный чек или др.
ИП и юридические лица, которые в соответствии с законодательством считаются плательщиками ЕНВД и осуществляют разрешенную для такого режима деятельность
Компании и предприниматели, оказывающие услуги гражданам	Обязательна выдача клиентам документа, свидетельствующего о расчете, – бланка строгой отчетности
Иные субъекты предпринимательства	При условии, что ранее действовавшим законом им было предоставлено право не применять ККТ при расчетах
Юридические лица и ИП, занимающиеся продажами через торговые аппараты

Кто освобожден от использования онлайн касс

Перечень лиц, которым разрешено не применять онлайн кассы, хотя и поубавился, но все же остался достаточно большим. Это:

1. Кредитные организации (в отношении автоматических устройств для расчетных операций).
2. Субъекты предпринимательской деятельности, работающие в отдаленных местах, которые занесены в специальный перечень таких мест, утверждаемый органами власти каждого субъекта РФ.
3. Аптеки, фельдшерские и акушерские пункты, медицинские учреждения, находящиеся в сельской местности.
4. Религиозные организации.
5. Субъекты бизнеса, занимающиеся:
   • реализацией печатной продукции (газеты и журналы) через киоски;
   • торговлей ценными бумагами;
   • продажами на ярмарках, выставках, розничных рынках;
   • разносной торговлей;
   • продажей из киосков мороженного, напитков, а также кваса, молока, масла из цистерн;
   • торговлей в развал (овощи, фрукты);
   • приемом утильсырья;
   • ремонтом обуви, ключей, галантереи;
   • иными видами, перечисленными в 54-ФЗ (п. 2 ст. 2).

Таким образом, окончательным сроком, когда ИП должны перейти на онлайн кассы, за исключениями, перечисленными выше, является 1 июля 2017 года.

Переход на онлайн-кассы

В июле 2016 года в федеральный закон 54-ФЗ «О применении ККТ» были внесены существенные изменения, согласно которым все кассовые аппараты с 1 июля 2017 года должны передавать электронные копии чеков через оператора фискальных данных в ФНС.

Изменения затрагивают даже тех, кто раньше не работал с ККТ – (например, тех, кто на ЕНВД и на патентной системе). Онлайн-кассы для предпринимателей на ЕНВД и ПСН станут обязательными с 1 июля 2018 года.

Что такое онлайн-касса

Онлайн-касса — это кассовый аппарат, который отвечает новым требованиям 54-ФЗ:

Онлайн-касса – это не обязательно новый кассовый аппарат. Многие производители дорабатывают кассы, выпущенные ранее.

Новые кассы занесены в специальный реестр моделей ККТ (контрольно-кассовой техники) и утверждены Федеральной налоговой службой.

Как работает онлайн-касса

• Покупатель оплачивает покупку, онлайн-касса формирует чек.
• Чек записывается в фискальный накопитель, ему присваивается фискальный признак.
• Фискальный накопитель обрабатывает чек и передает его в ОФД.
• ОФД принимает чек и высылает фискальному накопителю обратный сигнал о том, что чек получен.
• ОФД обрабатывает информацию и отправляет ее в ФНС.
• Если требуется, кассир отправляет электронный чек на почту или телефон покупателя.

Если покупатель попросил отправить ему электронную копию чека, то в бумажном нужно указывать электронную почту покупателя или его телефон:

Если касса установлена в помещении, то в чеке указывается адрес магазина. Если торговля ведется с автомобиля, то указывается номер и название модели автомобиля. Если товары продает интернет-магазин, то на чеке должен быть указан адрес сайта.

В чеках из интернет-магазинов фамилию кассира указывать не нужно.

Кто должен перейти на онлайн-кассы

Переход на онлайн-кассы проходит в несколько этапов и затрагивает:

• предпринимателей, которые уже применяют ККТ,
• торговцев акцизными товарами,
• владельцев интернет-магазинов,
• предпринимателей, оказывающих услуги населению и не применяющих кассы, В том числе ИП на ЕНВД, УСН и ПСН,
• владельцев вендинговых и торговых автоматов, а также платежных терминалов.

Предприниматели, которые используют бланки строгой отчетности (БСО), тоже попадают под нововведения.

Форма бланков строгой отчетности меняется. С 1 июля 2018 года все БСО должны быть напечатаны при помощи специальной автоматизированной системы. Эта система – разновидность онлайн-кассы, и она тоже передает данные онлайн.

Кто освобожден от онлайн-касс

От работы с кассами, как и раньше, освобождены: представители малого бизнеса, оказывающие услуги по ремонту обуви, продавцы на необорудованных рынках, торговцы продукции с цистерн и тележек, газетные киоски, люди, сдающие в аренду собственное жилье, организации с безналичной оплатой, кредитные организации и компании, занятые на рынке ценных бумаг, кондукторы и предприятия общественного питания в образовательных учреждениях, а также религиозные объединения, продавцы предметов народного промысла и почтовых марок.

Кроме того, разрешается работать без кассы предпринимателям в труднодоступных и отдаленных местностях. Правда, перечень таких местностей определяют руководители на местах.

Порядок перехода на онлайн-кассы

1. Выясните, можно ли доработать имеющееся оборудование

Обратитесь к производителю вашей кассы. Если технику можно обновить, узнайте цену комплекта доработки для онлайн-кассы и включен ли в эту стоимость фискальный накопитель.

Часто бывает так, что лучше купить новую онлайн-кассу, чем модернизировать старую кассовую технику. Стоимость доработки некоторых касс сопоставима со стоимостью новой кассы.

2. Проверьте, есть ли рассматриваемое вами оборудование в реестре ФНС:

Проверка онлайн-касс и фискальных накопителей на сайте ФНС.

3. Проведите в магазин интернет

Интернет для онлайн-кассы должен быть стабильным. Уточните, если ли у интернет-провайдеров вашего региона специальные тарифы, подходящие для подключения онлайн ККТ. По данному вопросу Вы также можете проконсультироваться с нашими специалистами.

4. Уточните наличие совместимости товаров учетной программы с ККТ.

Если вы работаете с кассовым ПО, например, с товаро-учетной системой, обязательно выясните, совместима ли она с онлайн-кассой. Если у вас есть вопросы по совместимости, то наши специалисты могут вам помочь.

5. Снимите с учета ФНС старую ККТ

С 1 июля 2017 г. все старые кассы будут сняты с учета автоматически, но Вы можете снять ККТ с учета заранее.

6. Выберите ОФД и заключите с ним договор

Это обязательное условие для регистрации онлайн-кассы. Уточните у специалистов ЗАО «АРБИС» о возможных вариантах, условиях и предоставляемых сервисах . Договор ОФД – это оферта в электронном виде, которую вы акцептуете при регистрации на сайте. То есть вам не нужно оформлять бумаги или ехать в отделение.

7. Зарегистрируйте онлайн-кассу

Новый закон допускает два варианта регистрации онлайн-кассы: классический и электронный.

Классический способ ничем не отличается от старого. Вы собираете документы, берете новую кассу с фискальным накопителем, идете в налоговую, заполняете заявление и ждете. Через некоторое время вам выдают регистрационный номер.

Электронный способ регистрации онлайн-кассы позволяет сэкономить время. Чтобы установить онлайн-кассу, вам понадобится электронно-цифровая подпись. Получите ее заранее в любом удостоверяющем центре. Если у вас есть договор уровня ПРОФ и подключена 1С-Отчетность, то подпись у Вас уже есть.

Электронный способ регистрации онлайн-кассы позволяет сэкономить время. Чтобы установить онлайн-кассу, вам понадобится электронно-цифровая подпись. Получите ее заранее в любом удостоверяющем центре. Если у вас есть договор уровня ПРОФ и подключена 1С-Отчетность, то подпись у Вас уже есть.

• На сайте ФНС зарегистрируйтесь в личном кабинете и заполните заявление.
• Введите регистрационный номер онлайн-кассы и фискального накопителя.
• Заполните реквизиты ОФД.

Если вы все сделали правильно, ФНС выдаст вам регистрационный номер ККТ.

Если вы не хотите тратить время на вышеперечисленные пункты – обратитесь в «АРБИС». Также мы можем рассказать о том, как начать работу с кассой, подберем товаро-учетную систему, настроим ее под ваши потребности и научим с ней работать.

Новые штрафы

Штрафовать за нарушения новых правил будет ФНС. Размер взысканий – от 3000 рублей до запрета торговли.

Применение ККТ, не соответствующей требованиям	Для ИП: 3000 рублей Для ООО: 10 000 рублей
Работа без онлайн-кассы	Для ИП: 25-50% от продаж, не менее 10 000 рублей Для ООО: 75-100% от продаж, не менее 30 000 рублей
Если покупателю не отправили чек по требованию	От 10 000 рублей

Как выбрать онлайн-кассу

Продаете ли вы или собираетесь продавать алкоголь? Если да, то касса должна быть адаптирована для ЕГАИС, то есть поддерживать работу с УТМ и иметь функции, например, списания остатков.

Есть ли у вас в штате ИТ-специалист? Теперь касса – это ИТ-система, в которую входит не только кассовый аппарат, но также интернет-соединение, связь с ОФД и криптографическое средство. Если у вас нет штатного «айтишника», то имеет смысл заключить договор с сервисным центром.

Источники

1. 
   История политических и правовых учений. — М.: Юнити-Дана, 2010. — 472 c.
2. 
   Перевалов, В. Д. Теория государства и права / В.Д. Перевалов. — М.: Юрайт, 2013. — 432 c.
3. 
   Венгеров, А.Б. Теория государства и права: Учебник для юридических вузов; М.: Юриспруденция; Издание 3-е, 2012. — 528 c.
4. Сомов, В.П. Латинско-русский юридический словарь: моногр. / В.П. Сомов. — М.: ГИТИС, 2014. — 104 c.
5. Смирнов, В. Н. Адвокатура и адвокатская деятельность / В.Н. Смирнов, А.С. Смыкалин. — М.: Проспект, Уральская государственная юридическая академия, 2015. — 320 c.