Значение и функции бенефициаров в рф

Кто такой бенефициарный владелец юридического лица

Кто такой бенефициарный владелец

Бенефициар – это физическое лицо, принимающее участие в юридическом лице. Размер этого преобладающего участия составляет более 25%. Это же лицо имеет полномочия по контролю над действиями ЮЛ. Значение рассматриваемого понятия зависит от конкретной сферы.

Бенефициарным владельцем могут являться эти лица:

• Арендодатели.
• Держатели счетов.
• Клиенты трастовых фирм, которые отдали свою собственность на условиях доверительного управления.
• Владельцы документарных аккредитивов.
• Реальные владельцы фирм.

Часто сведения о бенефициарном владельце скрываются. Делается это для обеспечения безопасности деятельности компании, а также для предупреждения претензий со стороны государственных структур.

Законодательная база

Термин «бенефициар» дан в ФЗ №115 (абзац 13 статья 3). Закон этот регулирует область противодействия отмыванию средств. ФЗ №115 обязывает финансовые учреждения устанавливать бенефициарных владельцев. Там же даны критерии для их выявления. Поправка к ФЗ дана в законе №215. В положении содержатся нюансы обнародования соответствующих сведений ЮЛ. ФЗ обязывает юридических лиц заносить в базы данных информацию о бенефициарах. Сведения должны обновляться раз в год.

Определение бенефициаров позволяет увеличить «прозрачность» работы фирм, предотвратить легализацию доходов, добытых преступным путем. Отношения с этими лицами регулируются Положением ЦБ №499. Это Положение содержит следующую информацию:

• Критерии установления бенефициаров.
• Перечень документов для определения скрытых владельцев.
• Правила ведения досье.
• Прочие пункты.

Дополнительная информация раскрывается в письмах Центробанка. Эти письма содержат различные пояснения, разбор исключительных случаев.

Как определить бенефициара

Бенефициарами могут быть как один, так и несколько фактических владельцев фирмы. Отличительный признак таких собственников – наличие возможности различной степени влияния на деятельность компании. Установить бенефициаров, как правило, сложно. Дело в том, что информация о таких владельцах может вовсе не фигурировать в документах фирмы. Также сведения о собственниках могут содержаться в официальных бумагах, но степень их участия может быть занижена. Отсутствие информации о бенефициарах может быть связано с этими причинами:

• Наличие оффшоров.
• Уклонение от налоговых платежей.
• Легализация денег, полученных преступным путем (отмывание).

Для сокрытия бенефициаров используются различные схемы. Для установления скрытых владельцев нужно знать все эти схемы. Как правило, для сокрытия сведений используется особый метод оформления имущества и правоустанавливающих документов. К примеру, лицо получает доступ к счетам фирмы по доверенности. Доверенность предоставляется «подставным» руководителем. В итоге бенефициар фактически наделяется правом собственности на акции на предъявителя. Вместо «подставного» директора могут фигурировать номинальные владельцы ценных бумаг.

ВАЖНО! Существует также термин «конечный бенефициар». Что он обозначает? В процессе установления фактических владельцев выявляется цепочка выгодоприобретателей. Данная цепочка завершается основным получателем выгоды – конечным бенефициаром. Это лицо, получающее доход от работы фирмы.

Чем отличается бенефициар от выгодоприобретателя

В законодательстве других стран бенефициар и выгодоприобретатель – это тождественные понятия. Однако в законах РФ различают эти термины. Бенефициарный владелец – понятие более узкое. Бенефициар, в отличие выгодоприобретателя, владеет большее 25% долей в капитале фирм. У этого лица есть доступ к управлению. То есть бенефициарный владелец – это более значимый участник. По этой причине именно бенефициаров пытаются выявить официальные структуры.

Кому нужны данные о бенефициарных владельцах

Информация запрашивается для противодействия следующим правонарушениям:

• Легализация денег, приобретенных незаконным путем.
• Финансирование террористических структур, преступных группировок.
• Неправомерный вывод денег на иностранные счета.

Информация может запрашиваться также частными ЮЛ. К примеру, это могут быть финансовые учреждения, предоставляющие кредиты. Для выдачи займа учреждение запрашивает информацию о бенефициарах. Эти сведения позволяют оценить репутацию фирмы, а также проанализировать риски кредитования. Финансовые компании, в свою очередь, предоставляют соответствующую информацию Росфинмониторингу. Под финансовыми компаниями понимаются следующие субъекты:

Информация о бенефициарах должна передаваться следующим структурам:

[1]

• Уполномоченные органы.
• Налоговые структуры.
• Федеральные подразделения исполнительной власти.
• Различные государственные и муниципальные структуры.
• Коммерческие фирмы, связанные с государственными структурами.

Если фирмы отказываются предоставить нужные сведения, на них накладывается штраф. Данные о бенефициарном владельце запрашиваются при заключении контрактов, касающихся государственных закупок. Фирма в ответ на запрос должна отправить документ, включающий в себя информацию о собственниках, в том числе физических лицах, которые считаются учредителями.

Права бенефициаров

Бенефициарный владелец получает права только в том случае, если отношения с ними оформлены официально. Рассмотрим права бенефициаров:

• Распоряжение своей долей в фирме. К примеру, лицо может продавать свою долю.
• Контроль над исполнением обязанностей руководителем фирмы.
• Назначение на должность и увольнение гендиректора.
• Участие в различных собраниях: акционерных, учредительных.
• Получение прибыли от работы фирмы в объеме дивидендов.

Точный перечень прав зависит от того, в какой именно области работает бенефициарный владелец.

Защита прав бенефициара

Права бенефициарного владельца часто нарушаются. Рассмотрим самые распространенные правонарушения:

• Несоблюдение достигнутых ранее соглашений.
• Сокращение возможности контроля над деятельностью фирмы.
• Ограничение доступа к сведениям о фактическом положении дел.
• Ограничение возможности получать доход.

ВАЖНО! Для предупреждения нарушения прав рекомендуется оформлять соглашения в письменном виде. В договоре нужно прописать положения, устанавливающие контроль над организацией. В них можно вписать пункты о необходимости неразглашения информации, возмещения ущерба от неправомерных или непрофессиональных действий.

Может ли компания существовать без бенефициаров?

Компании, в состав которых не входят бенефициарные владельцы, – это, как правило, некоммерческие субъекты. То есть целью их деятельности не является извлечение прибыли. Если это коммерческий субъект, всегда будут лица, которые являются конечными получателями дохода. Однако часто определить конечного бенефициара почти невозможно.

К СВЕДЕНИЮ! Несмотря на то что государственные структуры пытаются установить бенефициарного владельца, в результате редко возможно получить всю нужную информацию. Связано это с тем, что существует неограниченное число схем, служащих для сокрытия личности бенефициара.

Процедура выявления бенефициарных владельцев в РФ и странах БРИКС ч.2

Главные статьи (понятия бенефициар и бенефициарный владелец не равнозначны):

Итак, продолжаем разговор по выявлению бенефициарных владельцев. Первая часть тут.

Идентификация бенефициарного владельца является первым шагом в процессе изучения контрагента. Дальнейшие шаги связаны с получением информации, необходимой для последующей оценки рисков возможной вовлеченности контрагента в коррупцию и принятия решения о целесообразности установления деловых отношений с контрагентом. В программе изучения контрагентов обычно определяется, какие источники информации могут использоваться компанией. Некоторые компании не включают в программу конкретный перечень источников, ограничиваясь общим положением о том, что при проверке могут использоваться любые общедоступные источники информации.

К возможным источникам информации можно отнести:

— сведения и документы, предоставляемые самим потенциальным контрагентом при установлении деловых отношений, в частности учредительные документы, бухгалтерские балансы, финансовые отчеты, бизнес-планы, информацию о деловых партнерах;

— государственные или торговые реестры страны регистрации компании-контрагента;

— публикуемые в соответствии с законодательством многих государств проспекты эмиссии при публичном размещении акций или облигаций;

— реестры владельцев недвижимого имущества;

— реестры дисквалифицированных лиц, которым запрещено занимать определенные должности или заниматься определенными видами деятельности в связи с совершением преступлений или правонарушений;

— существующие в некоторых странах реестры организаций, которым запрещено участвовать в тендерах в связи с предыдущими нарушениями условий проведения тендеров или неисполнением договорных обязательств;

— базы данных по судебным решениям;

— базы данных по утерянным и похищенным паспортам;

— коммерческие базы данных о компаниях;

Самостоятельной проблемой является использование сведений, публикуемых в печатных и электронных средствах массовой информации, в частности о наличии у тех или иных лиц коррупционных связей или вовлеченности этих лиц в коррупцию. Безусловно, такие сведения должны приниматься во внимание при проведении изучения контрагента. Вместе с тем, на наш взгляд, далеко не всегда информация СМИ является достаточной для принятия значимых решений, например об отказе в сотрудничестве с потенциальным контрагентом. Информация, размещаемая в СМИ, особенно в сети Интернет, может являться непроверенной или даже носить откровенно заказной характер и являться частью компании по дискредитации того или иного физического или юридического лица. В этой связи информация, публикуемая в СМИ, должна проверяться по другим источникам. При использовании информации из сети Интернет для принятия каких-либо юридически значимых решений необходимо учитывать возможные судебные риски. Практика использования публикаций в сети Интернет в качестве доказательств в судебном процессе в странах БРИКС, как и во многих других странах, пока очень незначительна.

При изучении контрагентов важное значение может иметь следующая информация:

— возбуждавшиеся в отношении руководителей (сотрудников) компании уголовные дела, наличие у них судимости;

— информация о вовлечении компании, ее руководителей или сотрудников в коррупционные скандалы, в том числе в зарубежных странах;

— наличие среди руководства и сотрудников бывших государственных служащих, имевших по службе отношение к сфере бизнеса компании;

— наличие среди руководителей и сотрудников иностранных публичных должностных лиц, должностных лиц межправительственных международных организаций, а также близких родственников и членов семей таких лиц;

— наличие среди руководителей или сотрудников компании-контрагента близких родственников и членов семей государственных служащих, особенно если эти государственные служащие осуществляют регулирующие или надзорные функции в сфере деятельности компании-контрагента либо имеют отношение к выделению бюджетных средств либо контролю за их целевым расходованием;

— участие компании-контрагента в тендерах и конкурсах по государственным закупкам;

— победы компании-контрагента в тендерах и конкурсах, связанных с получением бюджетных средств, через короткий период времени после создания компании и при наличии незначительного предшествующего оборота по счетам;

— победы компании-контрагента в тендерах и конкурсах, связанных с получением бюджетных средств, предполагающие выполнение работ или оказание услуг, которыми компания ранее не занималась;

— участие компании-контрагента в различных государственных или муниципальных программах, связанных с получением бюджетных средств;

— получение компанией-контрагентом бюджетных средств по иным основаниям;

— сведения об осуществлении компанией-контрагентом нецелевого использования бюджетных средств, выявлявшемся в ходе проверок со стороны государственных органов;

— сведения о неисполнении компанией договорных обязательств;

— сведения о привлечении крупных кредитов или займов;

— участие в финансировании деятельности политических партий как внутри страны, так и в иностранных государствах;

— связи любого характера со странами (регионами) с высоким уровнем риска, например, наличие счетов в офшорных банках или деловых партнеров в странах с высоким уровнем коррупции;

— наличие у организации признаков фиктивности.

Перечень должностей, входящих в категорию иностранных публичных должностных лиц, определяется компаниями самостоятельно с учетом существующих в стране рекомендаций. Так, в России компании могут использовать рекомендательный перечень должностей, относящихся к категории иностранных публичных должностных лиц, разработанный Ассоциацией российских банков (АРБ) для целей исполнения Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

В перечень АРБ включены следующие должности:

— главы государств (в том числе правящие королевские династии) или правительств;

— министры, их заместители и помощники;

— высшие правительственные чиновники;

— должностные лица судебных органов власти «последней инстанции» (Верховный, Конституционный суды), на решение которых не подается апелляция;

— государственный прокурор и его заместители;

— высшие военные чиновники;

— руководители и члены советов директоров национальных банков;

— руководители государственных корпораций;

[2]

— члены парламента или иного законодательного органа;

— руководители политических партий *(61) .

В 2007 г., когда в российском законодательстве о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, появилась норма, обязывающая организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, принимать разумные меры для выявления среди своих клиентов иностранных публичных должностных лиц, бенефициарных владельцев, Росфинмониторинг в информационном письме рекомендовал не только банкам, но и всем организациям, подпадающим под действие Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», формировать перечни должностей иностранных публичных должностных лиц на основе рекомендаций АРБ. Такое информационное письмо является достаточно уникальным в практике работы Росфинмониторинга и свидетельствует о высоком уровне подготовки рекомендаций АРБ.

Процедура выявления бенефициарных владельцев в РФ и странах БРИКС ч.1

Главные статьи (понятия бенефициар и бенефициарный владелец не равнозначны):

Компании должны проводить изучение контрагентов при установлении с ними деловых отношений, а также периодически анализировать информацию в отношении уже существующих контрагентов.

При идентификации контрагента — физического лица необходимо проверить документы, удостоверяющие личность и зафиксировать полученные сведения. Перечень документов, удостоверяющих личность, определяется в соответствии с законодательством каждого государства. При идентификации контрагента — юридического лица проверяются и документально фиксируются сведения, содержащиеся в учредительных документах и документах о регистрации юридического лица, предусмотренных законодательством соответствующей страны. В случае осуществления контрагентом лицензируемой деятельности, а также деятельности, требующей наличия иных специальных разрешительных документов или специального образования, также проверяется и фиксируется наличие необходимых лицензий, дипломов и иных документов. Компании могут проводить проверку подлинности представленных документов с использованием доступных информационных ресурсов, таких как торговые или иные реестры юридических лиц, содержащие сведения о их регистрации, учредителях и руководителях. Для целей идентификации контрагента, являющегося иностранным физическим или юридическим лицом, наряду с документами обычно запрашивается их заверенный перевод.

Идентификация бенециарных владельцев

Серьезной проблемой, возникающей в процессе идентификации контрагента, является проблема идентификации бенефициарных владельцев. Нередко коррумпированные должностные лица, выстраивают сложные схемы учредительских взаимосвязей с целью скрыть тот факт, что владельцами компаний являются они, их близкие родственники или члены семей. Данные лица могут являться владельцами последней компании в длинной цепочке, зарегистрированной в юрисдикции, в которой сложно получить доступ к информации о компаниях, либо вообще не фигурировать в числе учредителей и руководителей какой-либо компании.

В законодательстве государств понятие бенефициарного владельца нередко определяется на основании принятых ФАТФ Международных стандартов борьбы с отмыванием денег, финансированием терроризма и распространения оружия массового уничтожения. Рекомендации 24 и 25, входящие в Международные стандарты ФАТФ, предусматривают идентификацию бенефициарных владельцев юридических лиц и трастов.

понятие бенефициарного владелеца

Подходы идентификации бенефициарных владельцев

Бенефициарный владелец это кто в Российском праве?

обновление статьи: февраль 2018 года.

Раскрытие понятия «Бенефициарный владелец»

21 декабря 2016 года вступил в силу Федеральный закон от 23.06.2016 № 215-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Цель закона – борьба с отмыванием преступных доходов, необоснованное получение налоговых льгот, деофшоризация Российской экономики.

Бенефициарный владелец это по 115 ФЗ — физическое лицо, которое в конечном итоге прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента. Бенефициарным владельцем клиента — физического лица считается это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем является иное физическое лицо.

Компания ИРСОТ подготовила отличное видео на данную тему, обязательно посмотрите:

Обязанности по предоставлению сведений о бенефициарном владельце

В соответствии с нормами указанного закона, юридические лица обязаны:

Знать сведения о бенефициарных владельцах , принимать меры по их установлению;

Иметь подтверждающие документы и раз в год обновлять информацию о своих бенефициарных владельцах;

Обеспечивать сохранность информации о бенефициарах не менее 5 лет;

[3]

По запросам налоговых органов предоставлять информацию о бенефициарных владельцах.

В соответствии со ст. 6.1 Федерального закона № 115, юридическое лицо обязано представлять имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона.

В случае отсутствия информации о бенефициарных владельцах юридического лица, мерами по их установлению будут являться соответствующие запросы физическим и юридическим лицам, являющимся учредителями или участниками юридического лица или иным образом контролирующие его. Таким образом, уполномоченному органу или налоговому органу необходимо будет предоставить копии соответствующих запросов, которые необходимо будет обновлять не реже одного раза в год.

Перечень сведений о которых юридическое лицо обязано распологать о своем бенефициарном владельце

Юридическое лицо обязано знать своих бенефициарных владельцев и располагать следующими сведениями о них:

• фамилия, имя, отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая);
• гражданство;
• дата рождения;
• реквизиты документа, удостоверяющего личность;
• данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ;
• адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;
• ИНН (при его наличии).

Перечень юридических лиц, на которых не распространяется обязанность по предоставлению информации о бенефициарных владельцах

Обязанность по раскрытию информации о своих бенефициарных владельцах распространяется на всех юридических лиц, кроме (абз. 2 -5 пп. 2 п. 1 ст. 7 115-ФЗ):

Штрафы за непредоставление сведения о бенефициарных владельцах юридического лица

В случае не предоставления информации о бенефициарном владельце предусмотрен административный штраф в соответствии со ст. 14.25.1 КоАП РФ:

— на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей;

— на юридических лиц — от ста тысяч до пятисот тысяч рублей.

Правила предоставления информации о бенефициарном владельце

Постановлением правительства РФ от 31 июля 2017 года № 913 утверждены Правила представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», по запросам уполномоченных органов государственной власти.

Образец запроса информации о бенефициарных владельцах

Правила предоставления информации о бенефициарных владельцах утверждены, но по состоянию на февраль 2018 года не приняты правовые акты необходимые для их реализации, в том числе не утвержден образец запроса уполномоченных органов и органов ИФНС как на бумажном носителе так и не определена структура и формат запроса в электронном виде.

В соответствии с п. 2 Постановления Правительства РФ от 31 июля 2017 года № 913, н еобходимые правовые акты должны быть разработаны и утверждены уполномоченным органом в течение 180 дней со дня вступления в силу указанного постановления (ориентировочно в марте 2018 года).

В чем разница между выгодоприобретателем и бенефициаром?

Д о недавнего времени рассматриваемые понятия являлись синонимами, однако понятие выгодоприобретатель в полной мере не раскрывает задачу выявления всей цепочки владения и контроля клиентом, т.о. законодателем было предложено включить в оборот словосочетание «бенефициарный владелец».

В Европейском законодательстве нет различия между бенефициаром и выгодоприобретателем, потому как эти общие понятия объединяются в одно.

В Российском же законодательстве есть некоторые отличия, оба понятия раскрываются в 115 ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступном путем, и финансированию терроризма».

Так, выгодоприобретатель — это лицо, к выгоде которого действует клиент, в том числе на основании агентского договора, договоров поручения, комиссии и доверительного управления, при проведении операций с денежными средствами и иным имуществом.

Б енефициарный владелец, как я уже говорил, это — физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента. Бенефициарным владельцем клиента — физического лица считается это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем является иное физическое лицо.

Различия между бенефициаром и выгодоприобретателем

Таким образом, выгодоприобретатель – это может быть физическое лицо или юридическое, которое получает выгоду от определенной сделки, на основании договора с клиентом.

Бенефициарный владелец это обязательно только физическое лицо, которое имеет контроль над деятельностью клиента, или же, которое имеет более 25% доли в капитале. Бенефициарный владелец получает выгоду от самой деятельности клиента.

Для более углубленного изучения рассматриваемого вопроса предлагаю ознакомиться с информационным сообщением службы по финансовому мониторингу.

Кто такой бенефициарный владелец в ООО?

Бенефициарный владелец в ООО (обществе с ограниченной ответственностью) – это его учредитель. Например, в выписке из ЕГРЮЛ по ООО «Селеста» в числе учредителей указан Пономарев Игорь Сергеевич с долей участия 100%, таким образом он и является бенефициарным владельцем компании.

Если в числе учредителей числятся два физических лица, то они оба будут бенефициарными владельцами с долями участия 50%.

Рассмотрим более сложный пример, Иванов И.И. является участником ООО «Траст» с долей участия 20%, оставшиеся 80% принадлежат ООО «ТрастИнвест». При этом «Иванов И.И. является участником ООО «ТрастИнвест» с долей участия 50%. Таким образом, Иванов И.И. является бенефициарным владельцем ООО «Траст» с косвенной долей участия 60% (20%+0,80*50%).

Другие полезные статьи по данной теме:

Уверен Вам будет интересна статьи о наиболее частых вопросах по бенефициарным владельцам , прочтите здесь!

Формула определения бенефициарного владельца

Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ

специально для ГАРАНТ.РУ

О методике определения косвенного участия физического лица в капитале организации в целях установления возможности признания его бенефициарным владельцем рассказывает эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ Любовь Карасевич.

Иногда определить, является ли физическое лицо бенефициаром того или иного акционерного общества, не так-то просто, но в некоторых случаях знать это просто необходимо – в том числе для выполнения требований законодательства о противодействии отмыванию денежных средств. Специальный закон, конечно, определяет, кто является бенефициаром общества, (ст. 3 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»; далее – Закон № 115-ФЗ), однако и это не всегда помогает решить вопрос о наличии или отсутствии бенефициарности.

К примеру, одним из учредителей компании (назовем ее ЗАО-1), владеющим 60% его акций, является другое общество (ЗАО-2), а контрольный пакет в ЗАО-2 принадлежит физическому лицу. Попробуем определить, является ли это физическое лицо бенефициаром ЗАО-1

В соответствии с п. 14 ст. 7 Закона № 115-ФЗ клиенты обязаны предоставлять организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, информацию, необходимую для исполнения указанными организациями требований данного закона. В состав этих сведений включается также информация о выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах клиентов финансовых организаций.

Исчерпывающий список организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом и, соответственно, имеющих право требовать от клиентов такую информацию, приведен в ст. 5 Закона № 115-ФЗ.

Понятие бенефициарного владельца, используемое в Законе № 115-ФЗ, раскрывается в абз. 13 ст. 3 этого закона. Бенефициаром признается физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25% в капитале) клиентом-юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента.

Следует отметить, что Закон № 115-ФЗ не раскрывает алгоритм действий по определению процентного участия физического лица в капитале организации. Если определение прямого участия в капитале не представляет сложности, то определение косвенного участия может вызвать затруднения.

На наш взгляд, порядок такого определения аналогичен порядку, используемому, например, при определении взаимозависимости лиц в целях налогообложения. Так, согласно п. 3 ст. 105.2 НК РФ доля косвенного участия в организации определяется в следующем порядке:

определяются все последовательности участия одной организации в другой организации через прямое участие каждой предыдущей организации в каждой последующей организации соответствующей последовательности;

определяются доли прямого участия каждой предыдущей организации в каждой последующей организации соответствующей последовательности;

суммируются произведения долей прямого участия одной организации в другой организации через участие каждой предыдущей организации в каждой последующей организации всех последовательностей.

В рассматриваемой ситуации физическое лицо владеет 51% акций в ЗАО-2. В свою очередь, ЗАО-2 является владельцем 60% акций в ЗАО-1. Поскольку физическое лицо не владеет акциями ЗАО-1 напрямую, участие его в капитале этого общества следует признать косвенным. С учетом вышеприведенных разъяснений рассчитаем долю косвенного участия физического лица в ЗАО-1. Она составит: 0,51 х 0,6 = 0,306 или 30,6%. Следовательно, физическое лицо имеет преобладающее участие в капитале (более 25%) и отвечает признакам бенефициарного владельца ЗАО-1.

Обращаем внимание, что в соответствии с п. 3.3 Положения Банка России от 2 марта 2012 г. № 375-П кредитная организация принимает решение о признании физического лица бенефициарным владельцем при наличии у такого лица возможности контролировать действия клиента с учетом следующих факторов:

физическое лицо прямо или косвенно (через третьих лиц) имеет преобладающее участие (более 25%) в капитале клиента или владеет более 25% от общего числа акций клиента с правом голоса;

физическое лицо имеет право (возможность), в том числе на основании договора с клиентом, оказывать прямое или косвенное (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые клиентом, использовать свои полномочия с целью оказания влияния на величину дохода клиента, физическое лицо имеет возможность воздействовать на принимаемые клиентом решения об осуществлении сделок (в том числе, несущих кредитный риск (о выдаче кредитов, гарантий и т.д.), а также финансовых операций.

Кредитная организация вправе определить также иные факторы, на основании которых физическое лицо будет признано кредитной организацией бенефициарным владельцем.

Что такое бенефициар простыми словами

Термин «бенефициар» многогранен и имеет несколько значений. Особенность этого слова стала причиной того, что часто оно применяется не к месту. Бенефициарами называются люди, имеющие ценные бумаги, которые приносят им прибыль. В зависимости от сферы деятельности, на бенефициаров накладываются определенные обязательств. Люди, относящиеся к данной категории, могут использовать различные методы получения прибыли, каждый из которых имеет свои тонкости и нюансы. В данной статье мы поговорим о том, что такое бенефициар простыми словами.

Бенефициар — это получатель денежных платежей (дохода) согласно составленному договору или долговому документу

Значение термина

Рассматриваемое слово позаимствовано из французского языка, где оно используется для обозначения прибыли. Это означает, что бенефициар является владельцем ценных бумаг, приносящих постоянную или временную прибыль. Отличием бенефициаров от акционеров является то, что первые владеют не акциями, а различными договорами. Несмотря на это, бенефициар может владеть и акциями организации, получая определенную прибыль от деятельности компании.

Конечный бенефициар – это гражданин в статусе физического лица, обладающий правом собственности на предприятие. Важно обратить внимание на то, что информация о личности такого человека редко находится в открытом доступе. Чаще всего подобные сведения имеются исключительно у руководства организации. Конфиденциальность данной информации обеспечивается благодаря номинальным организациям, ведущим свою деятельность, не указывая главного владельца. Следует отметить, что определить личность бенефициара, благодаря банковскому счету практически невозможно, из-за того, что вся прибыль от деятельности компании поступает на счет организации.

Для того чтобы понять, кто такие бенефициары, следует рассмотреть практический пример. При заключении соглашения об оказании определенных услуг, в качестве бенефициара выступает сторона, которая является продавцом услуг при осуществлении расчета по аккредитиву. Также следует отметить, что рассматриваемый термин используется и в области юридического права.

Бенефициаром может быть гражданин, указанный наследником в завещании, так как данное лицо получит прибыль благодаря этому документу.

Часто термин бенефициар используется в отношении арендодателей, сдающих во временное пользование движимое и недвижимое имущество. Человек, ведущий подобную деятельность, относится к рассматриваемой категории, благодаря получению прибыли за счет владения документа об аренде. Еще одним примером бенефициаров являются представители трастовых организаций, где источником прибыли являются имущественные ценности.

Отличия выгодоприобретателя и бенефициара

Ответив на вопрос, кто такой бенефициар, следует рассмотреть термин «выгодоприобретатель». Важно обратить внимание на то, что данные термины имеют схожее значение. Термин «выгодоприобретатель» используется в отношении людей, получающих доход благодаря действиям заказчика. Существует множество различных договоров, которые становятся основой для получения прибыли. К ним можно отнести:

• комиссионные соглашения;
• договор доверительного управления;
• агентские соглашения;
• поручительские договоры.

Бенефициар — это человек, который владеет документами на собственность (фирму, бизнес, недвижимость) и с этого всего получает основную прибыль

Помимо этого, договоры о проведении различных операций с имущественными и материальными средствами физического лица либо организации, также могут стать источником прибыли для выгодоприобретателя.

Бенефициар компании является лицом, которое ведет управляющую деятельность при помощи третьих лиц. Важной особенностью этой деятельности является получение прибыли равное процентному соотношению от внутреннего фонда предприятия. Бенефициары наделены правом полного контроля собственного бизнеса. Это право позволяет изменять деятельность компании в соответствии с нуждами её владельца. Важно обратить внимание на то, что информация о бенефициаре может не фиксироваться во внутренней и внешней документации. Однако доход этого человека превышает двадцать пять процентов от общей прибыли компании.

Среди прав собственников компании следует выделить возможность передачи ценных бумаг третьим лицам. Подобные действия могут привести к увеличению количества бенефициаров. Среди полномочий данных лиц нужно отметить право формирования начального уставного фонда и выбора конкретного направления, в котором будет осуществляться деятельность организации. Назначение третьего лица в качестве управляющего компанией осуществляется на основе совместного решения бенефициаров. Важно обратить внимание на то, что данные лица имеют полное право влиять на решения, принятые советом акционеров.

Как уже было сказано выше, рассматриваемые термины имеют схожее значение, благодаря факту получения прибыли от действия клиентов или предприятия. Разница между бенефициаром и выгодоприобретателем заключается лишь в размере прибыли. Бенефициарным владельцам предоставляется право управления бизнесом, а размер их дохода составляет более двадцати пяти процентов от общей выручки. Важно обратить внимание на то, что подобная деятельность может стать причиной интереса со стороны правоохранительных органов.

Так как информация об истинных владельцах компании в рассматриваемом примере «засекречена», имеется высокий риск противоправных действий со стороны истинного владельца бизнеса, осуществления экономических махинаций и попыток легализации финансовых средств, полученных незаконными методами. Основываясь на этом факте можно сделать вывод, что выгодоприобретатели имеют значительно меньший уровень ответственности за свои действия.

Бенефициар, который позиционируется в качестве собственника ценных бумаг, имеет полное право на передачу прав владения

Информация о бенефициарах

При запросе от правоохранительных органов, руководство организации должно в обязательном порядке предоставить сведения о личности бенефициара. Информация о бенефициарах является обязательным условием при заключении соглашения с бюджетными организациями. Подобные данные необходимы для того, чтобы получить максимально достоверную информацию о деятельности компании и её руководителей.

Согласно действующему законодательству, подобную информацию могут запросить финансовые учреждения, сотрудничающие с организацией. Следует обратить внимание, что в соответствии с требованиями закона, финансовые учреждения обязаны предоставлять контролирующим органам информацию о лицах, с которыми имеются договорные соглашения. Попытка утаивания этих сведений может обернуться штрафными санкциями в размере около полумиллиона рублей. Этот фактор объясняет необходимость предоставления информации о конечных собственниках компании, финансовым учреждениям. Нужно отметить, что банковские учреждения, тщательно оберегающие собственную репутацию, не сотрудничают с компаниями, где скрывается информация о конечных собственниках.

Важно обратить внимание, что особо жесткий контроль устанавливается в отношении организаций, имеющих номинальных конечных собственников. Лицо, открывающее лицевой счет, наделенное лишь правом подписи и имеющее статус титульного владельца предприятия, может вызвать подозрение у правоохранительных органов. Существуют специальные инструменты, использующиеся контролирующими инстанциями, с целью выявления собственника фирмы.

Важно обратить внимание на то, что во время заключения договора с кредитными организациями и бюджетными учреждениями, руководитель компании должен предоставить документы, отражающие информацию обо всех собственниках бизнеса. Это значит, что в представленных бумагах должна содержаться информация о реквизитах владельца фирмы. В перечень необходимых документов входят:

1. Копия паспорта и ИН.
2. Анкета конечного собственника предприятия.
3. Сведения о фактическом адресе собственника фирмы.
4. Отсутствие данных документов может стать причиной расторжения договора о сотрудничестве.

Согласно установленному порядку, компании, тесно взаимодействующие с государственными предприятиями, обязаны предоставлять информацию о своих сотрудниках и выгодоприобретателях.

В качестве бенефициара может выступать исключительно физическое лицо

Что относится к правам и обязанностям бенефициара

Бенефициарам предоставляется право отстаивать собственные интересы с помощью суда, в случае нарушения их прав. К числу таких нарушений можно отнести несоблюдение руководством компании договорных обязательств, нарушения правил лицензирования, противоправные действия и попытки снизить влияние конечного собственника на развитие бизнеса.

В вышеперечисленных ситуациях, конечный собственник бизнеса может обратиться в суд с иском о нарушении прав и препятствии получению прибыли, согласно условиям договора. Следует обратить внимание, что для защиты собственного имущества (компании), выгодоприобретателю необходимо составить грамотное соглашение доверительного управления. Помимо этого, необходимо подходить с повышенным вниманием к выбору претендента на управляющую должность.

Соглашение между конечным владельцем бизнеса и управляющим, является основанием для штрафных санкций или полного прекращения договора. Подобные действия допускаются в тех ситуациях, когда поступки управляющего ущемляют права бенефициара или могут стать причиной банкротства предприятия. Также следует сказать о том, что существует возможность внесения в договор определенных условий, связанных с возмещением ущерба, причиненного выгодоприобретателю. В случае нарушения договорных обязательств со стороны бенефициара, также предусмотрены различные штрафные санкции. При выявлении факта несоблюдения условий соглашения или действий, связанных с нарушением закона, управляющий компанией имеет полное право обратиться в суд.

Во время заключения соглашения с финансовым учреждением, осуществляющим выдачу кредитов, требуется предоставление анкеты конечного владельца бизнеса. Помимо соглашения об открытии счета, заключается договор финансовой гарантии. Этот документ содержит в себе информацию о методах возмещения ущерба в результате действий наемного руководителя. Выгодоприобретателю предоставляется право самостоятельно выбирать финансовое учреждение, выступающее в качестве защитника его интересов.

Бенефициар юридического лица, в случае неполучения положенный прибыли гарантированной условиями договора, может подать заявку с просьбой о возмещении убытков. Важно обратить внимание, что предъявить подобную претензию можно лишь по истечении того периода, на протяжении которого действуют гарантийные обязательства. В случае получения подобной заявки от выгодоприобретателя, банковские работники производят расследование с целью выявления обоснованности претензий. Решение о возмещении ущерба выносится с учетом договорных обязательств и тяжести противоправных действий наемного руководителя в адрес конечного владельца компании.

Иностранные фирмы и их филиалы обязаны вести реестр бенефициаров

Заключение

В данной статье мы рассмотрели значение слова «бенефициар». Следует обратить внимание, что на сегодняшний день, выгодоприобретатели встречаются довольно часто. Получить подобный статус может любой человек, выступающий в качестве владельца финансовых средств, ценных бумаг, активов, а также движимого и недвижимого имущества. Со стороны государства осуществляется тщательный контроль действий конечных владельцев субъектов предпринимательства.

Необходимость контроля объясняется тем, что сведения о бенефициарах редко становятся достоянием общественности. Таким образом, правоохранительные органы защищают безопасность и интересы граждан Российской Федерации от противозаконных действий «теневых» предпринимателей. Помимо этого, при сотрудничестве компании, во главе которой стоит бенефициар, с государственными учреждениями, первым необходимо предоставить своим партнерам всю информацию о руководстве фирмы.

Источники

1. 
   Виктор, Дмитриевич Перевалов Теория государства и права 5-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для прикладного бакалавриата / Виктор Дмитриевич Перевалов. — М.: Юрайт, 2016. — 690 c.
2. 
   . Якушев, А. В. Теория государства и права (конспект лекций) / А.В. Якушев. — Москва: Огни, 2000. — 192 c.
3. 
   Отсутствует Теория государства и права / Отсутствует. — М.: АСТ, 2012. — 127 c.
4. Брауде Илья Записки адвоката; Советская Россия — М., 2010. — 224 c.