Незаконная предпринимательская деятельность. физическое лицо наказание

Незаконная предпринимательская деятельность (штраф, наказание)

Ведение предпринимательской деятельности позволяет гражданину работать на себя и не зависеть от компаний. Доход может существенно превышать размер средней заработной платы по региону. Однако оказание услуг и реализация товаров требует произведения отчислений в казну государства и осуществления ряда регистрационных процедур.

Незаконная предпринимательская деятельность ─ это повод для наложения существенного наказания на гражданина. Однако процедура должна выполняться с соблюдением норм действующего законодательства. Оно регламентирует, что именно признается незаконной предпринимательской деятельностью, а также фиксирует возможные последствия. Об определении понятия, признаках допущенного нарушения, разновидностях ответственности и особенностях ее наложения в России поговорим далее.

Что признается незаконной предпринимательской деятельностью

Иногда граждане заключают те или иные сделки. Причем лицо может выступать как в качестве покупателя, так и в роли продавца. Все действия можно выполнять в строгом соблюдении норм действующего законодательства. В иной ситуации человека признают нарушителем. За несоблюдение норм предусмотрено наказание за незаконную предпринимательскую деятельность. Однако оно применяется не всегда. Важно научиться разбираться, когда сделка требует регистрации, а когда без регистрации можно обойтись.

В большинстве случаев манипуляция носит личный характер и не вызывает интересов со стороны налоговых служб. Однако если сделки заключаются на постоянной основе, у гражданина появится регулярный доход. Подобные действия попадают в компетенцию представителей ФНС. Работники налоговой службы осуществляют контроль за пополнением казны государства. Граждане обязаны вносить платежи своевременно. Предпринимательство также облагается налогами. Размер ставки может различаться в зависимости от особенностей выполняемой деятельности. Важно уметь отличать нелегальное предпринимательство от гражданских сделок. Так, приобретя автомобиль и в последующем продав его третьему лицу, гражданин также получит определённую прибыль. Однако подобное действие не признается предпринимательским, поскольку сделка заключается между физическими лицами единовременно. Но если перепродажа автомобилей производится регулярно, человек, осуществляющий манипуляцию, считается предпринимателем.

Если человек не зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя, но совершает регулярные сделки, действия признаются противозаконными. Без ИП сделки запрещены.

Ряд граждан, занимающихся предпринимательством, специально отказываются осуществлять операцию и обращаться в уполномоченный орган, чтобы избежать уплаты налогов. Других граждан пугает потребность в подготовке пакета документов и необходимость внесения госпошлины. Иногда лица добросовестно заблуждаются и не могут адекватно оценить выполняемую деятельность, не считая себя предпринимателями. Формы получения дохода, при которых в обязательном порядке требуется регистрация, могут существенно различаться.

Предпринимателю необходимо обратиться в уполномоченный орган и встать на учёт в следующих случаях:

• осуществляется оказание туристических услуг;
• человек занимается проведением ремонтных работ;
• выполняется продажа продукции.

Список не является исчерпывающим. Нередко лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью, считают себя фрилансерами. В этом случае происходит получение зарплаты во внедоговорном порядке или согласно соглашению подряда. Процедура влечет за собой возникновение ряда особенностей. Так, налоговое бремя ложится на контрагента. Подобная деятельность приносит доход, однако не является постоянной. В результате она не признается предпринимательской. Юридическая ответственность не наступает.

Определение приводится в Гражданском кодексе Российской Федерации. Здесь говорится, что предпринимательской деятельностью называют манипуляции, которые лицо осуществляет самостоятельно с целью получения прибыли. Процесс осуществляет гражданин, зарегистрированный в соответствии с нормами действующего законодательства.

Признаки предпринимательства

По определённым особенностям можно отличить такую деятельность от любой другой.

Предпринимательской деятельности присущи следующие признаки:

• происходит систематическое извлечение прибыли;
• деятельность ведется для извлечения дохода;
• происходит использование имущества, реализация товаров или оказание услуг;
• наблюдается самостоятельность в экономическом аспекте;
• деятельность носит рискованный характер.

Дополнительные признаки приводятся в статье 171 УК РФ. Самостоятельной экономической деятельностью называют участие человека в гражданском обороте. Лицо действует от своего имени. Если деятельность не носит самостоятельный характер, она не считается предпринимательской.

Все иные правоотношения квалифицируются в качестве трудовых. Они возникают между работником и работодателем. Взаимодействие производится на основании трудового договора. В качестве его предмета выступает трудовая деятельность работника. Когда речь идёт о гражданско-правовом договоре, предметом становится результат подобной деятельности.

Возможные последствия, к которым может привести незаконная предпринимательская деятельность

Определяя наказание, представители уполномоченного органа учитывают, насколько законна деятельность. Если она не противоречит установленным нормам, учитываются срок выполнения манипуляции и размер прибыли, которую удалось получить. Ответственность возлагается за факт сокрытия информации о деятельности и неуплату соответствующих налогов.

Если регистрация произошла через 30 и более суток с момента начала выполнения предпринимательской деятельности, потребуется заплатить штраф в размере 1000 руб.

Когда осуществление процедуры проводится в течение трёх и более месяцев, величина денежного штрафа составит 10% от предполагаемого дохода. При этом установлена минимальная величина. Штраф за незаконное предпринимательство в 2019 году составляет 40 000 руб. Однако допустимы случаи освобождения от ответственности.

Необходимость предоставления штрафа исчезнет в следующих ситуациях:

• истек срок исковой давности, продолжительность которого составляет 3 года;
• возраст человека, допустившего нарушение по предпринимательской деятельности, менее 16 лет;
• присутствует уважительная причина, из-за которой не удалось обратиться в уполномоченный орган своевременно.

Учитываются и смягчающие обстоятельства. Если человек находился в тяжелом финансовом и материальном положении, размер штрафа могут снизить в два и более раз. Допустима и прямо противоположная ситуация. Когда имеют место быть отягчающие обстоятельства, величина штрафа за нелегальную предпринимательскую деятельность может быть повышена в два и более раз.

Штрафы установлены из-за невнесения налогов на прибыль. Размер составит 20% от суммы налога, когда человек не пытался умышленно скрыть заработок с предпринимательской деятельности. В иной ситуации штраф повысится до 40%. Дополнительно предстоит заплатить налог на прибыль за весь срок ведения указанной деятельности.

Привлечение к административной ответственности

Если человек не зарегистрировался в установленном порядке, налагается штраф. Подобное правило отражено в КоАП РФ. Денежный штраф используется в случае отсутствия лицензии. Размер штрафа за подобную предпринимательскую деятельность варьируется от 500 до 2000 руб. На размер штрафа оказывает влияние ряд обстоятельств. Если не были выполнены нормы лицензирования, размер штрафа варьируется от 2000 до 500 000 руб. При этом имущество может быть конфисковано.

Присутствует и градация по категориям. Сильнее всего наказывается проведение нелегальных азартных игр. Размер штрафа в классической ситуации варьируется от 700 000 до 1 000 000 руб. Дополнительно конфискуют всё оборудование. Нарушителя могут лишить свободы на срок до 6 лет. Категорически запрещена незаконная торговля билетами на матчи крупных чемпионатов. Ярким примером выступает чемпионат мира ─ 2018. Если гражданина заметили в незаконной реализации подобных товаров, штраф составит 25-30 стоимостей билета. Точный размер наказания за подобную предпринимательскую деятельность напрямую зависит от статуса нарушителя. Для организации установлены штрафы большего размера. Показатель повышается до 500 000-1 000 000 руб. Во внимание принимаются сопутствующие обстоятельства. За подделку ответственность более суровая. Так, компания должна будет заплатить до 1 500 000 руб. в случае выявления подобного факта.

Возможная уголовная ответственность

Если в результате выполнения манипуляции человек нанес крупный или особо крупный ущерб, в силу вступают положения УК РФ. Размер штрафов существенно возрастает. Для физических лиц они могут доходить до 300 000 руб. Альтернативным наказанием выступает привлечение к исправительным работам или лишение свободы на срок до 6 месяцев. Когда деяние допустила группа лиц, штраф возрастёт до 100 000-500 000 руб. Допустимо лишение свободы. Нарушитель рискует оказаться за решеткой на срок до 5 лет. Потребность в предоставлении денежного взыскания не исчезнет. Однако размер штрафа в этом случае снизится до 8000 руб.

Когда выполнялось нелегальное изготовление и хранение товаров, размер штрафа составит минимум 300 000 руб. Если речь идет о торговле алкогольной продукцией, денежное взыскание составляет 50 000-80 000 руб. Нелегальное изготовление спиртосодержащих напитков предполагает оплату штрафа в размере 2-3 млн.

Возможные ужесточение наказания

Сегодня применяются меры для борьбы с теневой экономикой. Для этого депутаты Госдумы предлагают ужесточить санкции за выполнение подобной деятельности. В марте 2018 года на рассмотрение был внесён законопроект, который предполагает увеличение штрафов за ведение подобной деятельности до 3000-5000 руб.

Самозанятые граждане сегодня не обязаны регистрировать коммерческую деятельность. Однако в тестовом режиме применяется проект, предполагающий лояльную уплату налогов в отношении подобной категории лиц. Размер платежей в казну государства зависит от того, с кем работают такие граждане.

Штрафы накладываются и за нелегальную продажу санкционной продукции. Величина взыскания варьируется от 3000 до 100 000 руб. в зависимости от статуса лица. Определяя размер штрафа, представители уполномоченного органа принимают во внимание сопутствующие обстоятельства. Не стоит надеяться избежать наказания, если размер прибыли был небольшим.

Масленников Иван Иванович

С отличием закончил Государственную Юридическую Академию (ВСШ) по специальности правоведение. Большой опыт решения правовых вопросов широкого спектра.

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2017 году

Ужесточение налогового законодательства в последние годы способствовало переходу «в тень» значительной доли малого и среднего бизнеса. Это означает, что государство, стремясь привлечь в бюджет больше средств, фактически снижает их поток. С другой стороны лица, имеющие незарегистрированный бизнес, могут быть привлечены к ответственности, степень которой зависит от объемов сокрытых доходов. Так одни могут получить небольшой штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2017 году, а другие до пяти лет тюремного заключения.

Что считается предпринимательством и как это можно доказать

Основная цель бизнеса — это получение прибыли, а потому предпринимательством считается деятельность, ориентированная на регулярное получение доходов. Сюда не относится разовое предоставление услуг или однократная продажа товара. Иными словами, если вы продали собственный холодильник, вы не будете считаться предпринимателем и не представляете интерес для ФНС. Если же вы продали не только собственное имущество, но и холодильники соседей и друзей, достаточно подтверждения факта совершения трех сделок, чтобы попасть в категорию незаконного предпринимательства.

Главным аргументом лиц, ведущих бизнес нелегально, является сложность получения налоговыми органами необходимых доказательств. Особенно часто такое мнение распространено среди частных предпринимателей. Однако, на практике для предъявления обвинений достаточно лишь одного пункта, из приведенных ниже:

• Рекламные объявления с контактными данными или выставление образцов продукции (на точке продажи, в интернет-магазине, социальных сетях).
• Выполнение оптовой закупки товара.
• Договор аренды на ваше имя на недвижимость, относящуюся к коммерческой.
• Расписка, подтверждающая получение денежных средств за услуги или товар.
• Показания покупателей, клиентов, наемных работников (устные или письменные).
• Регулярное поступление денежных средств на личный счет, особенно если они идут от различных плательщиков.

Неоспоримыми доказательствами также являются:

• ведение учета деятельности;
• открытие торговой точки;
• наличие производства и склада с продукцией.

Виды ответственности за нелегальный бизнес

Согласно законодательству, ответственность за незаконное предпринимательство имеет три категории:

Штрафы за отсутствие сертификатов и лицензий на осуществление деятельности

Незаконной также считается деятельность зарегистрированного предприятия, в случае если последнее не получило соответствующие разрешительные документы на отдельные категории товаров или услуг. В этом случае ИП или юридическое лицо привлекается ФНС к административной ответственности. Размер выплачиваемого штрафа зависит от типа разрешительной документации и формы регистрации предпринимательской деятельности:

• Отсутствие сертификатов и деклараций ЕАС — от 10000 до 20000 рублей для ИП, а также от 20000 до 30000 рублей для юрлиц.
• Продажа алкоголя без лицензии — от 100000 рублей до 200000 рублей для ИП, а также от 150000 до 200000 рублей для юрлиц.
• Отсутствие сертификата или декларации ССС — от 60000 до 300000 рублей.
• Неимение лицензии на установку средств информационной защиты — от 500 до 20000 рублей.
• Перевозка пассажиров без лицензии — от 5000 рублей, в зависимости от региона деятельности.
• Продажа физлицами товаров и услуг, относящихся к сфере народной медицины — от 2000 до 4000 рублей.

Также следует помнить, что многие виды деятельности нельзя осуществлять без соответствующего уровня образования.

Возможные способы оплаты штрафа

Действующим законодательством не установлены фиксированные сроки выплаты штрафов, но они могут быть указаны решением суда. Непосредственно сама оплата может осуществляться единоразовым платежом, если к примеру, он не велик. Помимо этого, если незарегистрированный предприниматель имеет официальное место работы, суд может назначить взыскание штрафа равными платежами из заработной платы. Срок выплаты при этом может составлять до трех лет.

Если незаконная предпринимательская деятельность повлекла за собой уголовную ответственность со сроком лишения свободы, назначенная судом сумма выплачивается из заработной платы заключенного, работающего по месту отбывания наказания.

В каких случаях деятельность будет законной без регистрации

Вам не угрожает наказание за незаконную предпринимательскую деятельность, если вы:

• Оформляете свои услуги по гражданско-правовому договору. Этот вариант подходит для сферы услуг, но в этом случае налоговые органы могут предъявить претензии ко второй стороне (вашим клиентам), расценивая их как работодателей.
• Сдаете жилье или земельные участки в аренду.

При этом вы должны регулярно подавать в налоговую декларацию о доходах, полученных от вашего вида деятельности, а также выплачивать НДФЛ. Поскольку величина последнего выше чем, к примеру, упрощенная система налогообложения, иногда более рациональным будет оформление ИП.

В ряде случаев при первом нарушении штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2017 году может быть заменен на предупреждение. Это исключение относится только к административной ответственности, в случае, если отсутствовали угроза и причинение вреда здоровью людей, природным ресурсам, животному миру, объектам культурного наследия, а также безопасности страны.

Что такое незаконное предпринимательство (последствия)?

Незаконное предпринимательство — что это? Какие последствия могут наступить для лица, осуществляющего подобную деятельность? Как легализовать свой бизнес? На эти и другие вопросы о незаконном предпринимательстве мы постараемся максимально полно ответить в этой статье.

Предпринимательская деятельность как вид гражданско-правовых отношений

Осуществление предпринимательской деятельности — это специфический вид правоотношений между гражданами, организациями и уполномоченными госорганами, требующий государственного регулирования.

Для того чтобы квалифицировать осуществляемую предпринимательскую деятельность как незаконную, необходимо, как минимум, понимать, какая деятельность может рассматриваться в качестве предпринимательской. В соответствии с действующим законодательством, таковой считается деятельность, имеющая следующие признаки:

1. Налицо самостоятельное ведение бизнеса гражданином или юридическим лицом, при этом все возможные риски несет лицо, осуществляющее такую деятельность.
2. Целью осуществляемой деятельности является не разовое получение прибыли, а систематический заработок (любая предпринимательская деятельность направлена на постоянное (систематическое) получение дохода).
3. Деятельность направлена на использование в коммерческих целях имущества, реализацию товаров или оказание услуг.

Самостоятельность в ведении бизнеса означает, что гражданин, который решил осуществлять предпринимательскую деятельность, действует от своего имени и в своих интересах, не состоит в трудовых отношениях, направленных на выполнение им определенных функций. При этом совершенные гражданином действия влекут за собой появление прав и обязанностей для него лично, а ответственность за допущенные нарушения целиком ложится на предпринимателя.

Систематичность получения прибыли от деятельности означает, что если вы однажды помогли знакомому сделать ремонт и вам за это было выплачено некоторое вознаграждение, это еще не означает, что вы должны немедленно регистрироваться в налоговой инспекции. Регистрация необходима в том случае, если вы планируете регулярно выполнять определенную работу и получать за это деньги. Например, организуете свою ремонтную бригаду и будете профессионально заниматься ремонтом, получая за это вознаграждение.

[3]

Если говорить о разновидностях предпринимательской деятельности, то нужно понимать, что не каждая оплачиваемая деятельность, может считаться предпринимательской. Гражданин может получить доход от 3 обобщенных видов деятельности:

• использования имущества: примером может служить сдача квартиры посуточно, сдача в аренду транспортных средств или оборудования;
• продажи вещей: при этом под вещами может подразумеваться что угодно — начиная от продуктов питания и заканчивая элитной недвижимостью;
• оказания услуг за плату — от массажа и парикмахерских услуг до пошива одежды и проектирования.

О видах незаконной предпринимательской деятельности

Незаконное предпринимательство — это любая деятельность граждан и юридических лиц в сфере ведения бизнеса, которая по каким-либо признакам не соответствует требованиям законодательства.

Таким образом, под термин «незаконное предпринимательство» попадают такие случаи:

• осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации таковой в налоговой инспекции (то есть без регистрации гражданина в качестве индивидуального предпринимателя либо надлежащего оформления открытия юридического лица);
• деятельность, которая не соответствует заявленной предпринимателем или юридическим лицом информации о запланированных им видах бизнеса;
• осуществление деятельности, которая требует получения специальной разрешительной документации (лицензии) без получения таковой;
• подача предпринимателем или юридическим лицом в регистрационный орган заведомо ложной информации о себе с последующим участием в бизнес-процессах.

Для наглядности приведем несколько примеров незаконной предпринимательской деятельности.

1. Юридическое лицо, зарегистрированное в государственном реестре юридических лиц как компания, оказывающая медуслуги, начинает ведение своей деятельности без предварительного получения лицензии на оказание медицинских услуг. Такие действия квалифицируются законом как деятельность, нарушающая общественный порядок и безопасность.
2. Индивидуальный предприниматель при регистрации в налоговой службе указал, что планирует открытие предприятия общественного питания. Но после регистрации он принимает решение сменить запланированную деятельность и открывает вместо кафе магазин бытовой химии. Так как продажа непродовольственных товаров не была внесена в перечень разрешенной для данного предпринимателя деятельности, она подпадает под определение «незаконное предпринимательство».
3. Гражданин изготавливает дома мебель на заказ. Доходы от данной деятельности являются его единственными средствами к существованию, он нигде не трудоустроен, а сама деятельность по изготовлению мебели является его основной трудовой деятельностью. При этом гражданин не регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя, не уплачивает налоги, пенсионные отчисления и иные обязательные платежи — еще один пример незаконного предпринимательства.

Незаконное предпринимательство. Наказание, предусмотренное ст. 171 УК РФ

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство устанавливается ст. 171 УК РФ. Данная статья предусматривает ответственность только в том случае, если в результате осуществления такой деятельности был причинен крупный ущерб гражданам, юридическим лицам или государству.

Крупным же ущербом при осуществлении незаконного предпринимательства закон считает ущерб, превышающий 2 250 000 рублей. А особо крупным размером считается ущерб более 9 000 000 рублей.

В соответствии с Уголовным кодексом незаконная предпринимательская деятельность (ст. 171 УК РФ) наказывается:

1. В случае осуществления деятельности без регистрации или получения лицензии (если это необходимо), суд может применить в отношении нарушителя следующие виды наказаний:
   • штраф до 300 000 рублей;
   • штраф в размере зарплаты или иного дохода осужденного гражданина за период до 2 лет;
   • обязательные работы (сроком не более 480 часов);
   • арест на срок не более полугода.
2. Часть 2 статьи 171 УК РФ незаконное предпринимательство, которое осуществлялось организованной группой, либо следствием такой деятельности явилось причинение ущерба в особо крупном размере, относит к преступлению, наказанием за которое являются следующие санкции:
   • штраф в размере 100 000–500 000 рублей;
   • штраф в размере зарплаты или иного дохода осужденного за период от 1 до 3 лет;
   • принудительные работы (на срок, не превышающий 5 лет);
   • лишение свободы на срок до 5 лет, при этом может быть также наложен (на усмотрение суда) штраф до 80 000 рублей или в размере дохода (зарплаты) осужденного за период до полугода.

Иные виды ответственности за незаконное предпринимательство: штрафы по КоАП РФ на физических лиц 2016-2017

Помимо уголовного преследования индивидуальные предприниматели или юридические лица, которые осуществляют предпринимательскую деятельность без надлежащей регистрации или получения лицензии, когда это необходимо, могут быть привлечены к иной ответственности — в частности, предусмотренной административным и налоговым законодательством.

В соответствии со ст. 116 Налогового кодекса РФ, в случае если предприниматель или юридическое лицо нарушает сроки подачи заявления на регистрацию своей деятельности, на него может быть наложен штраф за незаконное предпринимательство в размере 10 000 рублей. Если же предприниматель или организация ведет деятельность без регистрации, то размер штрафа может составить 10% от суммы дохода, полученного за период осуществления такой деятельности, но не менее 40 000 рублей.

Штраф за незаконное предпринимательство – 2016-2017 устанавливается упомянутой выше статьей Налогового кодекса и составляет фиксированный процент от полученных доходов. При этом совершенно неясно, каким образом уполномоченный госорган будет устанавливать период, в течение которого предпринимателем или юридическим лицом велась незаконная деятельность, а также размер полученного за этот период дохода. Другими словами, определить реальный размер положенного к начислению штрафа практически невозможно или как минимум очень затруднительно.

Административная ответственность установлена для случаев занятия бизнесом без регистрации или лицензии, если это не повлекло причинения крупного ущерба. Так, для граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без статуса ИП, ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ предусматривает штраф от 500 до 2 000 рублей.

[2]

Отсутствие лицензии в случае, если она обязательна, обойдется конфискацией оборудования, а также штрафом, размер которого для граждан составляет от 2 000 до 2 500 рублей, для должностных лиц — от 4 000 до 5 000, для организаций — от 40 000 до 50 000 рублей (ч. 2 ст. 14.1 КоАП РФ).

В заключение нужно сказать, что если в процессе ведения деятельности вы нарушаете какие-либо правовые нормы (помимо тех, которые мы уже разобрали), вам придется отвечать еще и за эти правонарушения. Например, в случае если отсутствует официальная регистрация в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя, но в соответствии с законом при осуществлении такой деятельности лицо обязано было ее осуществить, оно может быть привлечено к ответственности.

Для того чтобы было более понятно, о чем идет речь, приведем пример.

Допустим, вы открываете медицинское учреждение, но лицензию на такую деятельность не получаете. При этом фактически работу ведете, нанимаете сотрудников и получаете доступ к их персональным данным; только вот правила хранения таких данных не соблюдаете, поэтому они становятся достоянием общественности или как минимум нескольких сторонних лиц.

Подобные ваши действия не только квалифицируются как незаконное предпринимательство, но и нарушают законодательство в области охраны персональных данных. Таким образом, к вам могут быть применены санкции как за незаконную деятельность, так и за халатное отношение к персональным данным работников.

Или, например, в этой же организации оказываются нарушенными правила охраны труда, что повлекло за собой временную потерю трудоспособности работника. Ответственность наступит для работодателя по 2 основаниям сразу.

Другими словами, даже осуществление незаконной предпринимательской деятельности не освобождает лицо от обязанности исполнения иных норм права.

Незаконная предпринимательская деятельность. Физическое лицо: наказание

+7 (499) 653-60-72 доб. 740

бесплатный звонок по России

[1]

для Москвы и Московской обл.

+7 (499) 653-60-72 доб. 740

для Москвы и Московской обл.

8 (800) 500-27-29 доб. 717

бесплатный звонок по России

8 (800) 500-27-29 доб. 717

+7 (499) 653-60-72 доб. 740

бесплатный звонок по России

для Москвы и Московской обл.

+7 (499) 653-60-72 доб. 740

для Москвы и Московской обл.

8 (800) 500-27-29 доб. 717

бесплатный звонок по России

Главная » Вопросы экономики » Oтвeтcтвeннocть зa нeзaкoннyю пpeдпpинимaтeльcкyю дeятeльнocть в 2019 гoдy

Oтвeтcтвeннocть зa нeзaкoннyю пpeдпpинимaтeльcкyю дeятeльнocть в 2019 гoдy

Предпринимательская деятельность считается не только выгодной, но и довольно удобной – действительно, работаешь на себя, самостоятельно контролируешь свой доход и расходы. Омрачает это только необходимость регистрироваться и платить налоги, а потому многие попросту работают нелегально.

В России показатель теневой экономики превышает 30% и этот факт способствует тому, что власти стараются активно выявлять нарушителей. Штраф за незаконное предпринимательство физических лиц в 2019 году зависит от того, впервые ли совершено нарушение и сколько удалось вручить, работая незаконно.

Содержание:

1. Как определить, что предпринимательская деятельность незаконная
2. Ответственность за незаконное предпринимательство
   • Налоговые штрафы
   • Административные штрафы
   • Уголовная ответственность

ФНС внимательно следит за само занятыми гражданами и независимыми коммерсантами и отговорка о том, что бизнес приносил лишь небольшой доход в официальных органах не сработает. Чтобы привлечь предпринимателя за отсутствие ИП к ответственности, достаточно доказать, что имели место хотя бы 2 однотипные сделки.

Как определить, что предпринимательская деятельность незаконная

Многие хоть раз продавали что-либо, скажем вещи, которые больше не нужны, были приобретены по ошибке, либо избавиться от них заставляет нужда в средствах. Продажу компьютера никто не назовет предпринимательской деятельностью.

А вот если человек намеренно закупает детали в больших объемах, хранит, а затем перепродает уже, например, майнинговые фермы – это очевидный пример предпринимательской деятельности, которая привлечет внимание федеральной налоговой службы.

Чтобы наверняка разобраться в вопросе необходимо определить, что же собой представляет предпринимательская деятельность согласно закону. Гражданский кодекс определяет ее как систематические действия, направленные на извлечение коммерческой выгоды, получение прибыли. Предпринимательству также присущи следующие признаки:

наличие клиентов – они могут давать показания в суде, подтверждая факт покупки товара или услуги;

расписки в получение денег ;

наличие контрагентов и хорошо налаженные с ними связи;

попытки рекламировать свою продукцию или услуги;

приобретение товаров оптом;

аренда коммерческой недвижимости;

наличие книги учета произведенных сделок – это наиболее явно доказательство, при наличии которого отрицать, что имела место предпринимательская деятельность будет крайне сложно.

Покупка одежды, бижутерии и т.д., а затем продажа или пересылка ее наложенным платежом также могут считаться незаконным предпринимательством .

В учет не принимается, был ли реально получен доход, важно доказать, что человек пытался это сделать – то есть преследовал цель получить прибыль.

Доказательством могут послужить, например, закупка товара и подача объявления о его продаже.

Все возможности нелегальной предпринимательской деятельности можно разделить на 3 группы:

1. Предпринимательство без регистрации ИП .

3. Нарушение лицензирования – работа с неправильно оформленной лицензией. Сюда можно отнести использование просроченного или чужого документа.

Ответственность за незаконное предпринимательство

Уличать бизнесменов, нарушающих закон, могут представители сразу различных органов:

полиция и прокуратура;

органы надзора за потребительским рынком;

Вызвать подозрения в незаконном предпринимательстве может слишком активное движение средств по счету, распространение информации рекламного характера (сейчас активно проверяются и социальные сети), либо жалобы клиентов.

Каким будет наказание зависит от конкретной ситуации. Возможны штрафы различной величины, а в некоторых случаях нарушителей привлекают к уголовной ответственности .

Налоговые штрафы

В случае, когда для осуществления предпринимательства в выбранном регионе не нужна лицензия, однако у владельца отсутствует регистрация и с прибыли не уплачиваются налоги, то нарушитель заплатит сразу 2 штрафа – за сокрытие незаконного предпринимательства и за непредоставление отчета в налоговую о получаемой прибыли.

На размер штрафа будут влиять:

• срок ведения бизнеса ;
• предполагаемый доход (он необязательно был реально получен и рассчитывается теоретически).

Налоговый кодекс РФ предусматривает штраф в размере 10 тыс. р , если предпринимательство было официально зарегистрировано более чем через 30 дней после ее фактического начала. Если же деятельность была начата более чем 3 месяца назад, штраф составит 10% от предполагаемой прибыли , однако не может составлять менее 40 тыс. р.

В исключительных ситуациях, например, при стихийных бедствиях, войнах, тяжелых заболеваниях, предполагающих срочную госпитализацию, лицо может быть освобождено от любой ответственности, если будет доказано, что описанные причины помешали произвести регистрацию своего дела.

Возможно уменьшение размера штрафа в случаях, когда имеют место смягчающие обстоятельства, такие как:

принуждение к нарушению;

особые семейные обстоятельства;

сложное финансовое положение.

Если будут доказаны подобные обстоятельства, то размер взыскания могут уменьшить в 2 и более раз. В то же время, штраф также может быть увеличен в 2 раза, если на том же нарушении одно лицо попадается дважды и трижды.

Налоговые органы взимают штраф в размере 20% от суммы налога (с теоретически рассчитанного дохода), либо в размере 40% , если будет доказано, что доход укрывался умышленно. Обязательно также уплатить налог за все время укрывания доходов.

Административные штрафы

Этот вид наказания связан с отсутствием регистрации либо лицензии на осуществление определенного вида деятельности, если такое предусмотрено законодательством. Такое положение оговорено в статье незаконное предпринимательство КоАП от 29 декабря 2017 года.

Штраф за отсутствие регистрации ИП составляет от 500 р. до 2000 р.

А вот предоставление, продажа товаров и услуг без лицензии карается более высоким штрафом:

для ИП – от 2 тыс. р до 50 тыс. р с возможной конфискацией имущества нелегального предприятия;

для должностных лиц – 4-5 тыс. р.;

для юридического лица – 40-50 тыс. р. с возможностью конфискации имущества организации.

При наличии серьезных нарушений штраф может быть увеличен.

Уголовная ответственность

Если в результате незарегистрированной деятельности (или предпринимательства без лицензии) был нанесен серьезный ущерб какому-либо физическому лицу, компании, организации либо государству в целом, то можно говорит о том, что имеет место состав преступления. За это предусмотрена уголовная ответственность.

Штраф в данном случае может достигать 300 тыс. рублей или размера дохода за 2 года деятельности, либо могут быть присуждены обязательные работы сроком до 480 часов.

Максимальное наказание, которое предусматривает раздел «Незаконное предпринимательство» ст 171 УК РФ – арест, сроком до полугода.

Решение о том, по какой статье будет рассматриваться дело и какой штраф за незаконное предпринимательство будет присужден, прерогатива суда по месту жительства или осуществления деятельности обвиняемого. При этом после составления протокола дело должно быть рассмотрено в течение 2 месяцев, в противном случае по истечении этого срока ему не может быть дан ход. Однако случаи, когда избежать ответственности удается, встречается крайне редко.

Незаконное предпринимательство в России: кого оштрафуют, а кого посадят

Статьи по теме

За ремонт гаража, коровника и строительство летнего лагеря жителя Татарстана осудили на полтора года условно и взыскали в бюджет 2 млн рублей. Мужчина не зарегистрировал предприятие, и суд признал его деятельность незаконной. Чтобы не попасть в похожую ситуацию, необходимо понять, что считается незаконным предпринимательством и какая ответственность за него предусмотрена.

Виды незаконного предпринимательства

Что же такое незаконная предпринимательская деятельность?

Житель Курска в течение нескольких лет покупал земельные участки, строил на них дома, а потом продавал. Бизнес развивался, пока не оказался в поле зрения налоговиков. Они аргументировали, что деятельность без регистрации противоречит закону. Суд встал на сторону ИФНС и привлек жителя Курска к уголовной ответственности по статье 171 Уголовного кодекса (УК) РФ.

Гражданин К. из Екатеринбурга дал коллеге в долг 100 000 руб. под 10% ежемесячно. По договору займа коллега обязалась каждый месяц выплачивать проценты, а через год вернуть долг. Вместо того чтобы исправно отдавать деньги, коллега обвинила гражданина К. в незаконном получении дохода. Однако суд в иске отказал, так как гражданин К. одолжил деньги разово, а ежемесячные выплаты соответствуют условиям договора займа. Разовые сделки закон не относит к незаконному предпринимательству.

Так как же определить, когда вас могут обвинить в нарушении закона, а когда нет? Ниже мы подробнее расскажем о видах незаконного предпринимательства и о том, как не попасть под суд.

Бизнес без регистрации

Если регулярно получать доход, необходимо зарегистрировать компанию или ИП, платить налоги и сборы. В противном случае вас обвинят в незаконном предпринимательстве.

Иногда человек не считает свои действия бизнесом:

Сдает квартиру внаем;

Выпекает торты на заказ;

Торгует на стихийных рынках или через интернет;

Занимается ремонтом и строительством;

Перевозит грузы и пассажиров;

Нянчит чужих детей.

Если заработок носит регулярный характер, а имущество реализуете с целью дохода, избежать ответственности будет нелегко, поскольку все эти «шабашки» попадают под определение незаконного предпринимательства.

Мария Смекун, адвокат Палаты адвокатов Нижегородской области, кандидат юридических наук

Если вас привлекли за незаконное предпринимательство, постарайтесь доказать, что доход не имеет систематичности, то есть денежные поступления нерегулярные и носят стихийный характер; что доход не является единственным источником для жизни; что доход не превышает 1 млн рублей в год.

Есть несколько послаблений. Разовая продажа личных вещей не влечет штрафа за незаконное предпринимательство.

Можно добровольно легализовать бизнес в качестве самозанятого. Отчисления в бюджет заплатить в этом случае придется, но они значительно ниже, чем у ИП.

Подробнее о самозанятых и налогах, которые этой категории придется платить, читайте тут

Можно без опаски продавать урожай с приусадебного участка, но лучше заручиться справкой. Получают ее у поселковой администрации или у руководства садового товарищества.

Незаконное предпринимательство: работа без регистрации

За неуплату или неполную уплату налога (ст. 122 НК РФ):

Штраф до 20% от суммы задолженности.

Штраф 500–2000 руб.

За ущерб в крупном и размере (ст. 171 УК РФ):

Штраф до 300 000 руб.

Взыскание в размере заработной платы до 2 лет.

Обязательные работы до 480 часов.

Арест до 6 месяцев.

Продажа товаров и услуг без лицензии, сертификатов, иных обязательных документов

Для производства и продажи некоторых видов товаров и услуг необходимо получить лицензию:

Криптографические (шифровальные) программы;

Взрывоопасные вещества, в том числе профессиональные высотные фейерверки;

Лекарство и медицинские услуги, в том числе медицинский массаж;

Детективные и охранные агентства;

Спиртосодержащие и табачные изделия;

Геологоразведки и картография.

Предприятие, работающее без лицензии, обвинят в незаконном предпринимательстве. Некоторые массажисты работают без лицензии, ссылаясь на разделение процедуры на лечебную и оздоровительную. Однако в Номенклатуре работ и услуг здравоохранения такого разделения нет и любой массаж считают медицинской услугой. Или продавцы косметических отделов не знают, что для продажи лосьона с содержанием спирта от 25% нужна лицензия на торговлю спиртосодержащей продукцией.

Мария Смекун, адвокат Палаты адвокатов Нижегородской области, кандидат юридических наук

Незаконное предпринимательство: работа без лицензии

Для ИП – штраф 2000–2500 руб. с конфискацией продукции, оборудования, сырья.

Для организаций – 40 000–50 000 руб. с конфискацией продукции, оборудования, сырья.

За ущерб в крупном и особо крупном размере (ст. 171 УК РФ):

Штраф 100 000– 500 000 руб.

Взыскание в размере заработной платы от 1 до 3 лет.

Принудительные работы до 5 лет.

Лишение свободы до 5 лет + штраф до 80 000 руб.

Подача ложной информации в налоговую

К нарушителям причисляют тех, кто умышленно или по незнанию подает неверные сведения в контролирующие организации.

Например, предпринимательница С. при регистрации выбрала ОКВЭД 47.19.1 и продавала: USB накопители, зарядники для смартфонов, наушники. Потом ИП купила копировальный аппарат, ноутбук и стала оказывать услуги по распечатке и копированию (код ОКВЭД 18). Изменения в ЕГРЮЛ предпринимательница не внесла. При контрольной закупке проверяющий заметил несоответствие и оштрафовал ИП за незаконное предпринимательство.

Своевременно подавайте заявление о смене ОКВЭД, чтобы избежать санкций. Аккуратное ведение бухгалтерской отчетности и своевременная подача сведений в налоговую также важна для бизнеса, как хороший и стабильный доход. Штрафы за серьезные нарушения в состоянии довести до банкротства даже успешный и устойчивый, на первый взгляд, бизнес. Если ваша бухгалтерия не справляется со своими обязанностями, лучше обратиться в крупную аутсорсинговую компанию. Аналогичный подход приемлем для успешного ИП, у которого не хватает времени, чтобы привести в порядок бухгалтерскую документацию. На рынке немало ответственных компаний, предлагающих эту услугу за разумные деньги.

Незаконное предпринимательство: подача в ФНС ложной информации

За неуплату или неполную уплату налога (ст. 122 НК РФ):

Штраф до 20% от суммы задолженности.

Сведения поданы с опозданием – штраф 5000 руб.

Сведения ложные или не поданы вообще – штраф 5000-1000 руб.

(ст. 14.25 КоАП РФ)

Наказание за незаконное предпринимательство

За незаконное предпринимательство предусмотрены различные виды ответственности.

Налоговые санкции

В Налоговом кодексе нет соответствующей статьи, но есть штрафы за неоплаченные, не вовремя и не полностью оплаченные налоги.

Например, предпринимательница С. из предыдущего примера продолжила платить ЕНВД после расширения бизнеса. Однако услуги копирования не попадает под единый налог. В таких ситуациях совмещают две налоговые системы: вмененку и упрощенку. ИФНС оштрафовала ИП за неуплату УСН и доначислила налоги и пени за 3 года.

По закону размер штрафа составляет 20–40% от неуплаченной суммы.

Чтобы своевременно сдавать налоги и избежать санкций, доверьте бухгалтерский учет специалистам

Административные штрафы

Если привлекут к административной ответственности по обвинению в незаконной предпринимательской деятельности, то назначат штраф от 500 до 2000 руб.

За работу без лицензии штраф для ИП составит 1500–2000 руб., для организаций – 30 000–40 000 руб. При повторном нарушении санкции выше: для ИП – 4000–8000 руб., для юр. лиц – 100 000–200 000 руб. Проверяющие могут конфисковать товар, а деятельность компании приостановить на 3 месяца.

Для отдельных категорий бизнеса наказание особенно суровое. За игровой салон, работающий без лицензии вне игровых зон, бизнесмена оштрафуют на 700 000–1 000 000 руб. и конфискуют игровые автоматы. В судебной практике есть случаи, когда за незаконное предпринимательство в сфере азартных игр, предприниматель получил 6 лет тюрьмы.

Закон оперативно реагирует на реалии жизни. Например, 5 февраля 2018 года в Кодекс об административных нарушениях (КоАП) добавили статью о незаконной реализации билетов на матчи FIFA.

Уголовная ответственность по ст.171 УК

Если владелец незаконного бизнеса получил доход свыше полутора миллионов рублей, он попадает под статью 171 УК РФ о незаконном предпринимательстве. Проверяющие учитывают доход полностью. Например, столичный житель купил партию товара на 1,2 млн руб., а продал за 2 млн руб. В качестве дохода суд признает все два миллиона, а не 800 тыс. руб. прибыли, которую фактически получил москвич.

ИП более 3 лет не платил налоги и задолжал в бюджет более 900 000 руб. – штраф от 100 000 до 500 000 руб., или 3 года принудительных работ, или 3 года лишения свободы. Чтобы избежать уголовного наказания, добровольно уплатите недоимку.

Массажист без лицензии навредил здоровью клиента – штраф до 120 000 руб., или 3 года принудительных работ, или 3 года лишения свободы. В случае смерти клиента по неосторожности наказание увеличивают до 5 лет.

За незаконное предпринимательство без регистрации бизнесмен получил крупный доход – штраф до 300 000 руб., или 480 часов принудительных работ, или 6 месяцев ареста.

В случаях, когда нелегальный бизнесмен нарушает несколько статей закона, наказание назначают по совокупности преступлений. Например, предприниматель без лицензии выпускал алкогольный напиток под чужим брендом. Его деяния попадают под ст.180 и ст.171 УК РФ.

Как получить алкогольную лицензию для общепита читайте тут

Мария Смекун, адвокат Палаты адвокатов Нижегородской области, кандидат юридических наук

Сам факт незаконного предпринимательства, дает несколько правовых оснований для привлечения лжепредпринимателя к ответственности. За незаконное предпринимательство предусмотрена уголовная (ст.171 УК РФ) или административная ответственность (штраф за деятельность без регистрации). Налоговые органы не станут дремать и привлекут к материальной ответственности в виде выплаты налога. Плюс штрафы по жалобе клиента за некачественные работы, услуги, товар.

Источники

1. 
   Образцов, В.А. Криминалистика. Курс лекций; М.: Право и закон, 2011. — 448 c.
2. 
   Правоведение для сельскохозяйственных и ветеринарных вузов. Учебник. — М.: Юрайт, 2015. — 524 c.
3. 
   История государства и права России; АСТ, Сова, ВКТ — Москва, 2009. — 395 c.
4. Гуцол, В. В. Правовые основы Российского государства / В.В. Гуцол. — М.: Феникс, 2006. — 448 c.
5. Медведев, М. Ю. Аукционы. Проведение, участие, судебные споры. Справочник инвестора / М.Ю. Медведев, А.М. Насонов. — М.: Юстицинформ, 2013. — 224 c.